目前,我國不斷加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),習(xí)近平總書記更是提出要形成“不敢腐、不能腐、不想腐”的機(jī)制。行政單位作為權(quán)利的集中地,更容易滋生腐敗,完善的內(nèi)部控制制度可以有效杜絕舞弊行為,保護(hù)社會(huì)公共的利益,為行政單位健康、有序的運(yùn)行提供保障。尤其是水利部門,與自然生態(tài)環(huán)境建設(shè)與保護(hù)息息相關(guān),黨的十九屆四中全會(huì)更是提出,政府部門要優(yōu)化社會(huì)管理、公共服務(wù)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的職能�？梢哉f水利事業(yè)為生態(tài)文明建設(shè)護(hù)航,關(guān)乎國計(jì)民生,因此對H省水利廳進(jìn)行內(nèi)部控制案例研究具有現(xiàn)實(shí)意義。同時(shí),希望對H省水利廳的研究能夠豐富行政單位內(nèi)部控制的相關(guān)案例,也為同類單位的內(nèi)部控制建設(shè)提供參考。本文采用了文獻(xiàn)研究法、案例分析法和實(shí)地調(diào)研法,基于委托代理、新公共管理、內(nèi)部控制以及激勵(lì)理論,對H省水利廳內(nèi)部控制進(jìn)行研究。首先,本文分析了H省水利廳內(nèi)部控制現(xiàn)狀,并從以下四個(gè)方面分析其內(nèi)部控制存在的缺陷。第一,在風(fēng)險(xiǎn)評估和控制方法方面,H省水利廳存在風(fēng)險(xiǎn)評估和防控不足、部門間制約機(jī)制不到位的問題。第二,單位層面存在的缺陷主要是重視不足、內(nèi)部控制小組流于形式、相關(guān)制度和信息系統(tǒng)建設(shè)不完善。第三,在業(yè)務(wù)層面,H省水利廳的預(yù)算編制和執(zhí)... 

【文章來源】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)河北省

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

馬斯洛需求層次理論圖

H省水利廳內(nèi)部控制研究23H省水利廳的日常收支管理在財(cái)務(wù)處下設(shè)的核算中心進(jìn)行，嚴(yán)格地按照業(yè)務(wù)流程處理事項(xiàng)，尤其是支出管理，各部門提出費(fèi)用報(bào)銷申請后，由經(jīng)辦人簽字后報(bào)請核算中心的財(cái)務(wù)與合同管理崗進(jìn)行經(jīng)費(fèi)審核，經(jīng)財(cái)務(wù)處處長簽字，5萬元以上的“三公經(jīng)費(fèi)”等支出，則通過廳黨組會(huì)、廳務(wù)會(huì)、廳長辦公會(huì)進(jìn)行集體決策，在收支業(yè)務(wù)的流程上比較完善。此外H省水利廳積極響應(yīng)中央“八項(xiàng)規(guī)定”的要求，嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及管理規(guī)定進(jìn)行收支管理，為單位履行法定的行政職能提供保障，并及時(shí)對“三公經(jīng)費(fèi)”的使用情況進(jìn)行披露與報(bào)告。3.2.2.3政府采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀H省水利廳的政府采購一般包括集中采購的貨物、工程或者服務(wù)，采購資金主要來源于財(cái)政性收入。H省水利廳政府采購管理流程圖如圖4所示，在采購預(yù)算和計(jì)劃通過審批后，由采購部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人確定采購形式。H省水利廳主要采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)采購這幾種方式組織開展采購業(yè)務(wù)，整個(gè)采購業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)處進(jìn)行監(jiān)督，各個(gè)環(huán)節(jié)的管控比較完整。圖4H省水利廳政府采購業(yè)務(wù)流程圖3.2.2.4資產(chǎn)控制現(xiàn)狀資產(chǎn)控制主要包括貨幣資金管理、銀行賬戶管理和實(shí)物資產(chǎn)管理。H省水利廳加強(qiáng)各類資產(chǎn)的管理與控制，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，防范資產(chǎn)損失或舞


本文編號：3025030