本文關(guān)鍵詞：我國國庫現(xiàn)金管理存在問題與解決對策，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：2006年以來,我國國庫現(xiàn)金管理取得了一定的進(jìn)展和成效。但存在問題也不少,主要包括法律法規(guī)建設(shè)、財(cái)政預(yù)算管理體制、金融市場建設(shè)以及管理責(zé)任主體等諸多問題,這對我國國庫現(xiàn)金管理在政策、制度、辦法制定和完善上均不同程度的構(gòu)成影響,進(jìn)而直接降低了我國國庫現(xiàn)金管理的效率。從國庫現(xiàn)金管理國際經(jīng)驗(yàn)來看,一套成熟完善的管理制度,對降低國庫成本、提高國庫運(yùn)作效率將起到重要作用,其中單一國庫賬戶集中收付制度對完善國庫現(xiàn)金管理制度建設(shè)的作用不容忽視。通過單一賬戶體系,國庫現(xiàn)金管理主體可以每天或及時(shí)地掌握政府現(xiàn)金余額,實(shí)現(xiàn)較為準(zhǔn)確的現(xiàn)金流動預(yù)測,以此建立現(xiàn)金流動預(yù)測機(jī)制,指導(dǎo)庫底資金的合理運(yùn)作。成熟的國庫現(xiàn)金管理需要良好運(yùn)作環(huán)境,這需要財(cái)政部門與中央銀行密切協(xié)作,進(jìn)而充分實(shí)現(xiàn)國庫現(xiàn)金管理目標(biāo),即在確保國庫支付的同時(shí),實(shí)現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金余額最小化并填補(bǔ)資金缺口,最大可能地提高國庫現(xiàn)金使用效率,在保障安全性的前提下獲得最大化的公共資金收益。目前,在現(xiàn)金流預(yù)測上,多數(shù)國家財(cái)政部門與中央銀行之間均設(shè)立了緊密的協(xié)作機(jī)制,借助雙方的密切協(xié)作,為國庫現(xiàn)金管理提供良好的運(yùn)作環(huán)境。從操作方式上,當(dāng)前世界各國國庫現(xiàn)金管理人員根據(jù)對現(xiàn)金流的預(yù)測結(jié)果,正逐步采用積極、多樣化的運(yùn)作模式,如短期國債、國債回購或逆回購、央行存款等,操作主動性更強(qiáng),更易實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。本文在研究我國國庫現(xiàn)金管理發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,分析指出了我國國庫現(xiàn)金管理在保障機(jī)制建設(shè)、操作方式以及管理效率方面存在的問題,并借鑒發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),從完善國庫現(xiàn)金管理體制機(jī)制建設(shè)、豐富國庫現(xiàn)金管理操作工具、強(qiáng)化財(cái)政與央行協(xié)調(diào)配合、穩(wěn)妥推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理等方面,分別提出了相關(guān)建議。由于各國的政治、經(jīng)濟(jì)體制不同,我國國庫現(xiàn)金管理工作在借鑒他國經(jīng)驗(yàn)時(shí),應(yīng)充分結(jié)合我國國情,從制度設(shè)計(jì)、管理理念的層面,有針對性的進(jìn)行選擇和吸收。首先要明確國庫現(xiàn)金管理工作定位,確定管理工作有關(guān)責(zé)任主體,重點(diǎn)是建立一套操作性和規(guī)程性的法律法規(guī)。同時(shí),應(yīng)深入推進(jìn)財(cái)政集中收付制度改革,逐步建立國庫單一賬戶,確保國庫現(xiàn)金流預(yù)測及時(shí)準(zhǔn)確。其次為保障國庫現(xiàn)金管理高效開展,應(yīng)積極拓寬國庫現(xiàn)金投資渠道,立足強(qiáng)化金融市場建設(shè),不斷豐富國庫現(xiàn)金余額的投融資工具,為在保障安全性的同時(shí)增加國庫資金收益提供充足手段。三是應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政部門與中央銀行的協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè),在決策機(jī)制和工作機(jī)制上充分實(shí)現(xiàn)國庫現(xiàn)金管理與貨幣政策的相互配合,確保工作保障健康發(fā)展。最后,應(yīng)探索擴(kuò)大國庫現(xiàn)金管理范圍,穩(wěn)步推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理工作。
【關(guān)鍵詞】：國庫 國庫現(xiàn)金管理 國庫單一賬戶 國際比較
【學(xué)位授予單位】：山東財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F812.2
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-11
• 第1章 緒論11-20
• 1.1 研究的背景與意義11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 國內(nèi)外研究述評12-17
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀14-16
• 1.2.3 總體評價(jià)16-17
• 1.3 研究方法和技術(shù)路線17-18
• 1.3.1 研究方法17-18
• 1.3.2 技術(shù)路線18
• 1.4 研究主要內(nèi)容與結(jié)構(gòu)安排18-19
• 1.5 主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)19-20
• 第2章 國庫現(xiàn)金管理相關(guān)理論分析20-27
• 2.1 國庫現(xiàn)金管理的界定20-22
• 2.1.1 國庫現(xiàn)金管理的概念與內(nèi)容20-21
• 2.1.2 國庫現(xiàn)金管理的目標(biāo)21-22
• 2.2 國庫現(xiàn)金管理的制度基礎(chǔ)——國庫單一賬戶制度22-24
• 2.2.1 國庫單一賬戶制度演進(jìn)22-23
• 2.2.2 我國相關(guān)制度建設(shè)現(xiàn)狀23-24
• 2.3 國庫現(xiàn)金管理主要操作工具24-25
• 2.3.1 投資工具24
• 2.3.2 融資工具24-25
• 2.4 公共財(cái)政框架下國庫現(xiàn)金管理理論分析25-26
• 2.5 本章小結(jié)26-27
• 第3章 我國國庫現(xiàn)金管理現(xiàn)狀及存在問題分析27-38
• 3.1 我國國庫現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀27-30
• 3.1.1 我國國庫現(xiàn)金管理的演進(jìn)27-28
• 3.1.2 我國國庫現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能28-29
• 3.1.3 我國國庫現(xiàn)金管理操作工具29-30
• 3.2 我國國庫現(xiàn)金管理存在的問題30-36
• 3.2.1 國庫現(xiàn)金管理保障機(jī)制亟需完善33-34
• 3.2.2 國庫現(xiàn)金管理操作方式單一34-35
• 3.2.3 國庫現(xiàn)金管理效率不高35-36
• 3.3 本章小結(jié)36-38
• 第4章 國庫現(xiàn)金管理的國外經(jīng)驗(yàn)借鑒38-53
• 4.1 北美模式：中央銀行直接操作39-43
• 4.1.1 美國經(jīng)驗(yàn)39-42
• 4.1.2 加拿大經(jīng)驗(yàn)42-43
• 4.2 歐洲模式：專業(yè)機(jī)構(gòu)管理43-47
• 4.2.1 英國經(jīng)驗(yàn)43-46
• 4.2.2 歐元區(qū)國家經(jīng)驗(yàn)46-47
• 4.3 國際經(jīng)驗(yàn)比較47-50
• 4.3.1 法律法規(guī)及體制機(jī)制建設(shè)較為完善47-48
• 4.3.2 具備發(fā)達(dá)成熟的貨幣市場48-49
• 4.3.3 政策間密切配合實(shí)現(xiàn)高效管理49-50
• 4.4 對我國的啟示50-52
• 4.4.1 國庫現(xiàn)金管理始終以安全性和流動性為前提50-51
• 4.4.2 國庫集中收付制度是長期高效開展國庫現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)51
• 4.4.3 明確負(fù)責(zé)國庫資金余額的投資管理部門及運(yùn)行方式51-52
• 4.5 本章小結(jié)52-53
• 第5章 完善我國國庫現(xiàn)金管理的對策建議53-60
• 5.1 體制機(jī)制建設(shè)方面53-56
• 5.1.1 健全完善相關(guān)法律法規(guī)53-54
• 5.1.2 建立規(guī)范的國庫單一賬戶制度54-56
• 5.2 操作工具方面56-57
• 5.2.1 規(guī)范和完善貨幣市場建設(shè)56-57
• 5.2.2 豐富質(zhì)押品數(shù)量及種類57
• 5.3 加強(qiáng)財(cái)政與央行間協(xié)調(diào)配合57-58
• 5.4 穩(wěn)妥推進(jìn)地方國庫現(xiàn)金管理58-59
• 5.5 本章小結(jié)59-60
• 主要結(jié)論及研究展望60-63
• 主要結(jié)論60-61
• 研究展望61-63
• 參考文獻(xiàn)63-66
• 致謝66

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：295895