發(fā)布時間：2020-10-16 02:02

　　 近年來,隨著地方經(jīng)濟(jì)和地方財力的不斷增長,再加上財稅體制改革的不斷深化,預(yù)算資金的管理要求越來越嚴(yán)格,大部分預(yù)算資金集中于地方國庫,造成地方國庫庫存余額呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢,以A市國庫庫存為例,2016年國庫庫存余額是2004年的1.6倍。一方面是由于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和建設(shè)的需要,導(dǎo)致地方政府對資金存在大量需求,另一方面是沉淀在地方國庫的庫存現(xiàn)金日益增長,這兩種矛盾的狀況造成了利息的大量支出,因此,實施地方國庫現(xiàn)金管理有一定的必要性。本文以A市地方國庫現(xiàn)金管理為例,深入分析A市國庫現(xiàn)金運行情況及存在的問題,并借鑒國外管理的基本做法,從而對改革A市國庫現(xiàn)金管理的可行性進(jìn)行分析,提出優(yōu)化A市國庫現(xiàn)金管理的具有可操作性的對策,其目的是以問題為導(dǎo)向,改革與優(yōu)化A市地方國庫現(xiàn)金管理,從而提高A市國庫現(xiàn)金的使用效率,同時也為我國其他地區(qū)開展地方國庫現(xiàn)金管提供參考依據(jù)。本文主要包括以下方面內(nèi)容:首先,從選題研究背景與研究意義出發(fā),介紹了國內(nèi)外的國庫現(xiàn)金管理研究現(xiàn)狀,再從理論上介紹了國庫現(xiàn)金管理的起源與發(fā)展,并對國庫現(xiàn)金管理的定義、內(nèi)容、目標(biāo)和意義做出了界定,然后通過分析A市國庫現(xiàn)金運行情況,提出A市國庫現(xiàn)金運行中存在的問題,如現(xiàn)金流預(yù)測的科學(xué)性不足、國庫單一賬戶體系不完善、管理操作的手段較為簡單、基礎(chǔ)設(shè)施和人才建設(shè)滯后等。在此基礎(chǔ)上,通過簡要介紹國外國庫現(xiàn)金管理的基本做法,得出開展地方國庫現(xiàn)金管理需具備準(zhǔn)確的目標(biāo)定位、明確的機(jī)構(gòu)設(shè)置、科學(xué)有效的現(xiàn)金流預(yù)測、完全徹底的國庫單一賬戶制度、健全的金融市場、豐富的操作工具等經(jīng)驗啟示。最后,在上述問題分析和經(jīng)驗啟示的基礎(chǔ)上,對改革與優(yōu)化A市國庫現(xiàn)金管理的可行性進(jìn)行了討論,提出了A市開展地方國庫現(xiàn)金管理需要遵守的原則,并選擇適合A市發(fā)展的國庫現(xiàn)金管理運行模式,同時針對A市國庫現(xiàn)金運行中存在的問題,提出要健全國庫現(xiàn)金流預(yù)測機(jī)制、完善國庫單一賬戶體系、豐富國庫現(xiàn)金管理操作工具、加強基礎(chǔ)設(shè)施與人才建設(shè)、健全部門間的協(xié)調(diào)機(jī)制等措施。
【學(xué)位單位】：江西財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F812.2
【部分圖文】：

3.1.1 國庫庫存余額迅速擴(kuò)大近幾年，A市財政收入增長勢頭較好，地方一般公共預(yù)算收入保持穩(wěn)定、較快增長，2016年A市地方一般公共預(yù)算收入同比增長9.1%（圖3-1），高于當(dāng)?shù)谿DP增速0.7個百分點，同時，在近幾年中，地方一般公共預(yù)算收入均保持8%以上的高增速態(tài)勢，特別是2015年的地方一般公共預(yù)算收入增速為14.3%，增速達(dá)到近5年的歷史新高。與此相對應(yīng)的是，國庫現(xiàn)金流入的不斷攀升，2013年以前，國庫現(xiàn)金流入量基本維持在1000億元左右，而隨著地方財政收入的不斷增長，國庫現(xiàn)金流入也在不斷增加

A市國庫庫存及其增速對比圖

A市國庫庫存月度數(shù)據(jù)趨勢圖
【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前4條

1 張衛(wèi)云;;基層國庫開展地方國庫現(xiàn)金管理可行性研究[J];上海金融;2017年02期

2 中國人民銀行荊州市中心支行課題組;朱良碧;裴昀;;美國國庫現(xiàn)金管理對中國國庫目標(biāo)余額制建設(shè)的借鑒意義[J];武漢金融;2015年12期

3 鐘偉;;國庫現(xiàn)金管理:國際經(jīng)驗、我國實踐及未來取向[J];中國財政;2015年01期

4 陳新萍;;我國地方國庫現(xiàn)金管理的風(fēng)險及對策[J];金融經(jīng)濟(jì);2014年12期

本文編號：2842580