本文關(guān)鍵詞：期貨經(jīng)紀(jì)公司的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及審計(jì)技巧

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【摘要】：面對(duì)席卷全球的金融危機(jī),我國的期貨市場卻成為有限的幾塊凈土之一,2009年1-6月全國期貨交易規(guī)模繼續(xù)承襲高增長性,累計(jì)成交額49萬億元,同比增長41%。就商品期貨而言,中國期貨市場已成為全球第二大期貨市場。但是期貨行業(yè)畢竟還是個(gè)很小的圈子,期貨專業(yè)人才相對(duì)于其他高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)來說,依然是有限的。對(duì)于那些新近加入期貨經(jīng)紀(jì)行業(yè)的上市公司和大型券商來說,如何正確揭示期貨公司的風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)對(duì)期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的。在期貨公司的治理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面,審計(jì)可以充分發(fā)揮其職業(yè)優(yōu)勢,幫助期貨公司辨識(shí)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),促進(jìn)期貨公司的健康發(fā)展。筆者從審計(jì)的角度闡述一下期貨公司主要的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及相應(yīng)的審計(jì)技巧。
【作者單位】： 中國五礦集團(tuán)公司審計(jì)部;
【關(guān)鍵詞】： 期貨公司 期貨交易所 期貨市場 追加保證金 居間人 信息系統(tǒng)審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 期貨經(jīng)紀(jì)公司 客戶 期貨行業(yè)
【分類號(hào)】：F832.39;F239.6
【正文快照】： 一、期貨交易和期貨公司概要期貨交易是交易雙方在期貨交易所通過買賣期貨合約并根據(jù)合約規(guī)定的條款,約定在未來某一特定時(shí)間,以某一特定價(jià)格買賣某一特定數(shù)量和質(zhì)量的商品的交易行為。期貨交易的最終目的是通過買賣期貨合約,回避現(xiàn)貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。期貨交易與股票交易存在很大的

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