本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部審計評價和管理研究

  更多相關(guān)文章： 操作風(fēng)險 內(nèi)部審計 風(fēng)險評價 風(fēng)險管理

【摘要】：操作風(fēng)險和信用風(fēng)險市場風(fēng)險一起構(gòu)成了銀行業(yè)的三大風(fēng)險，是銀行風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，預(yù)防和降低操作風(fēng)險、提升操作風(fēng)險管理水平是商業(yè)銀行的重要任務(wù)。內(nèi)部審計是一種客觀獨立的監(jiān)督和評價活動，它應(yīng)用系統(tǒng)的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)目標。其經(jīng)歷了從賬項基礎(chǔ)審計、經(jīng)營管理審計，然后再向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷霓D(zhuǎn)變，風(fēng)險識別、評估和控制日益成為了內(nèi)部審計的新領(lǐng)域，這深刻的影響了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理。但與發(fā)達國家相比，目前我國的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平較為落后。本文試圖結(jié)合商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的要求和內(nèi)部審計的特征，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行評價和分析，期望能夠從內(nèi)部審計的角度出發(fā)，為我國的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的改善提供方法和建議。 本文在分析了操作風(fēng)險和內(nèi)部審計的相關(guān)理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的情況，，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行評價和管理。論文首先借鑒了COSO的企業(yè)風(fēng)險管理整體框架，引入風(fēng)險管理成熟度等級指標,構(gòu)造操作風(fēng)險環(huán)境評估模型對風(fēng)險管理情況進行評分,隨后從操作風(fēng)險的內(nèi)部審計識別,操作風(fēng)險的內(nèi)部審計評估和應(yīng)對,操作風(fēng)險的內(nèi)部審計監(jiān)督方面進行操作風(fēng)險內(nèi)部審計的評價和管理研究,最后結(jié)合具體的銀行操作風(fēng)險案例說明了內(nèi)部審計在操作風(fēng)險管理中的應(yīng)用。
【關(guān)鍵詞】：操作風(fēng)險 內(nèi)部審計 風(fēng)險評價 風(fēng)險管理
【學(xué)位授予單位】：華僑大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：F832.2;F239.45
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第1章 引言7-15
• 1.1 選題的背景及研究意義7-9
• 1.1.1 選題的背景7-9
• 1.1.2 研究意義9
• 1.2 國內(nèi)外文獻綜述9-13
• 1.2.1 操作風(fēng)險相關(guān)研究綜述9-12
• 1.2.2 內(nèi)部審計參與商業(yè)銀行風(fēng)險管理相關(guān)研究綜述12-13
• 1.3 本文研究的目的和方法13-14
• 1.3.1 本文研究的目的13
• 1.3.2 本文研究的方法13-14
• 1.4 本文的創(chuàng)新之處和不足14-15
• 1.4.1 本文可能的創(chuàng)新之處14
• 1.4.2 本文的不足14-15
• 第2章 操作風(fēng)險與內(nèi)部審計相關(guān)理論15-24
• 2.1 操作風(fēng)險相關(guān)理論15-18
• 2.1.1 操作風(fēng)險的定義15-16
• 2.1.2 操作風(fēng)險的分類16-17
• 2.1.3 操作風(fēng)險的特征17-18
• 2.2 內(nèi)部審計與操作風(fēng)險管理相關(guān)理論18-24
• 2.2.1 內(nèi)部審計與操作風(fēng)險管理的關(guān)系19-20
• 2.2.2 操作風(fēng)險管理內(nèi)部審計的必要性20-21
• 2.2.3 內(nèi)部審計參與操作風(fēng)險管理的可行性21-24
• 第3章 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險情況24-29
• 3.1 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀24
• 3.2 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險原因分析24-28
• 3.2.1 我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的缺陷24-26
• 3.2.2 我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的缺陷26-27
• 3.2.3 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的缺陷27-28
• 3.3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險情況總結(jié)28-29
• 第4章 操作風(fēng)險內(nèi)部審計評價和管理29-39
• 4.1 操作風(fēng)險內(nèi)部審計評價模型29-34
• 4.1.1 COSO 的企業(yè)風(fēng)險管理整體框架29-31
• 4.1.2 COSO 的企業(yè)風(fēng)險管理框架下的操作風(fēng)險環(huán)境評價31-34
• 4.2 操作風(fēng)險內(nèi)部審計實施34-39
• 4.2.1 操作風(fēng)險的內(nèi)部審計識別34-35
• 4.2.2 操作風(fēng)險的內(nèi)部審計評估和應(yīng)對35-38
• 4.2.3 操作風(fēng)險的內(nèi)部審計監(jiān)督38-39
• 第5章 案例分析39-47
• 5.1 案例背景39-40
• 5.2 操作風(fēng)險環(huán)境的評價40-43
• 5.2.1 操作風(fēng)險環(huán)境的內(nèi)部審計分析40-42
• 5.2.2 操作風(fēng)險環(huán)境的內(nèi)部審計評價42-43
• 5.3 操作風(fēng)險評價體系下的內(nèi)部審計43-46
• 5.3.1 邯鄲農(nóng)行金庫管理的自有操作風(fēng)險評價43
• 5.3.2 邯鄲農(nóng)行金庫管理的操作風(fēng)險控制評價43-44
• 5.3.3 邯鄲農(nóng)行金庫管理的剩余風(fēng)險評價44
• 5.3.4 邯鄲農(nóng)行金庫管理的操作風(fēng)險的內(nèi)部審計實施44-46
• 5.4 案例分析結(jié)論46-47
• 第6章 結(jié)論與展望47-49
• 參考文獻49-53
• 致謝53-55
• 個人簡歷、在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文與研究成果55

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 曹文 ,姚遠 ,劉星;南海華光騙貸“黑洞”的警示[J];銀行家;2004年09期

2 譚燕琴;;風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計研究[J];財會通訊(學(xué)術(shù)版);2008年02期

3 劉超;基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架:實踐者的視角[J];金融論壇;2005年04期

4 鐘偉,王元;略論新巴塞爾協(xié)議的操作風(fēng)險管理框架[J];國際金融研究;2004年04期

5 趙家敏,張倩;銀行操作風(fēng)險計量與管理綜合模型研究[J];國際金融研究;2004年08期

6 陳思;賈天兵;紀乃方;;商業(yè)銀行操作風(fēng)險的測度與防范[J];國際金融研究;2005年12期

7 巴曙松;巴塞爾新資本協(xié)議框架下的操作風(fēng)險衡量與資本金約束[J];經(jīng)濟理論與經(jīng)濟管理;2003年02期

8 劉明顯;楊淑娟;;商業(yè)銀行管理層激勵機制探討[J];會計之友;2011年22期

9 汪建峰;商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J];農(nóng)村金融研究;2005年06期

10 王峰;谷天陽;佟金榮;;軟件測評能力成熟度模型研究[J];計算機工程與科學(xué);2011年09期

本文編號：919809