本文關(guān)鍵詞：基于風(fēng)險(xiǎn)管理的A集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系研究

  更多相關(guān)文章： 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì)體系

【摘要】：由于經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)、法律法規(guī)以及經(jīng)營環(huán)境的不斷變化,目前幾乎世界上所有的企業(yè)都面臨著風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是影響企業(yè)經(jīng)營管理決策的重要因素,如何關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對,施行切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,是企業(yè)必須面對的重要議題。而企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是否有效在很大程度上取決于企業(yè)內(nèi)部是否有一個(gè)完整高效的內(nèi)部審計(jì)體系來對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督及評價(jià)。因此,建立起符合企業(yè)實(shí)際的基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)體系,實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向?qū)徲?jì)不僅能夠提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,從而使企業(yè)可以更好地應(yīng)對其內(nèi)外部環(huán)境不斷變化所帶來的各種企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),更有利于促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作,提高內(nèi)部審計(jì)在公司運(yùn)作過程中的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)體系的建立和完善在我國企業(yè)中的應(yīng)用還處于初級階段,所以本文選取以A集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系的構(gòu)建作為研究對象,不論在理論的研究方面還是對應(yīng)用實(shí)踐的探索上都有其重要的意義。本文從風(fēng)險(xiǎn)管理的定義入手,在闡述了內(nèi)部審計(jì)的定義、發(fā)展歷程、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)關(guān)系的基礎(chǔ)上,提出了構(gòu)建基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)體系六要素及其主要內(nèi)容。以此為指導(dǎo),對A集團(tuán)目前內(nèi)部審計(jì)體系的構(gòu)建情況進(jìn)行分析,剖析其中存在的問題,并提出了相應(yīng)的完善對策,期望通過這些措施,來幫助A集團(tuán)順利實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型,切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能和重要作用。
【關(guān)鍵詞】：風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì)體系
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要8-9
• ABSTRACT9-10
• 第1章 緒論10-15
• 1.1 選題背景和意義10-11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-13
• 1.3 主要研究方法、結(jié)構(gòu)安排與創(chuàng)新點(diǎn)13-15
• 第2章 理論基礎(chǔ)15-35
• 2.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義及分類15
• 2.2 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義和風(fēng)險(xiǎn)管理框架15-17
• 2.2.1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義15-16
• 2.2.2 COSO-ERM框架概述16-17
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)理論17-19
• 2.3.1 國內(nèi)外現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的定義17-18
• 2.3.2 內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展歷程18-19
• 2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系19-21
• 2.5 內(nèi)部審計(jì)的構(gòu)建21-32
• 2.6 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)體系新特點(diǎn)32-35
• 第3章 A集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系的現(xiàn)狀35-45
• 3.1 A集團(tuán)基本情況35-38
• 3.1.1 A集團(tuán)概況35-36
• 3.1.2 組織結(jié)構(gòu)36-37
• 3.1.3 法人治理結(jié)構(gòu)37-38
• 3.1.4 集團(tuán)的特點(diǎn)及在省管國有企業(yè)中的特殊地位38
• 3.2 審計(jì)體系的構(gòu)建與運(yùn)作情況38-45
• 第4章 A集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系中存在的主要問題45-52
• 4.1 審計(jì)模式需要調(diào)整46
• 4.2 審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置已經(jīng)不能滿足審計(jì)需要46-47
• 4.3 審計(jì)規(guī)范建設(shè)相對滯后47-48
• 4.4 資源配置嚴(yán)重不足48-50
• 4.5 審計(jì)流程和方法仍需完善50
• 4.6 績效考核辦法需要進(jìn)一步修訂50-52
• 第5章 完善A集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系的對策52-64
• 5.1 選擇與集團(tuán)管控模式相匹配的審計(jì)模式52
• 5.2 改革機(jī)構(gòu)設(shè)置52-53
• 5.3 進(jìn)一步建立健全規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)53-54
• 5.4 切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)資源配置54-55
• 5.4.1 配好配齊合適的人力資源54-55
• 5.4.2 推動審計(jì)信息化建設(shè),鼓勵(lì)審計(jì)方法創(chuàng)新55
• 5.5 不斷完善審計(jì)流程,豐富審計(jì)內(nèi)容55-62
• 5.6 修訂考核辦法,增加考核指標(biāo)62-64
• 第6章 結(jié)束語64-65
• 參考文獻(xiàn)65-68
• 致謝68-69
• 學(xué)位論文評閱及答辯情況表69

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 王維虎;馮晨光;;杜邦沸騰壺風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模型的啟示[J];財(cái)會月刊;2006年15期

2 張連蓮;傅建設(shè);;風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部審計(jì)職能拓展[J];合作經(jīng)濟(jì)與科技;2008年23期

3 陳文偉;;關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能定位的思考[J];審計(jì)與理財(cái);2006年11期

4 張學(xué)軍;杜超;;基于ERM內(nèi)部審計(jì)方法[J];價(jià)值工程;2010年16期

5 諶小紅;劉正軍;;基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)人員勝任能力研究[J];會計(jì)之友(上旬刊);2009年05期

6 孟焰;潘秀麗;;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)研究[J];審計(jì)研究;2006年03期

7 王光遠(yuǎn);;現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)十大理念[J];審計(jì)研究;2007年02期

8 郭偉昌;劉金鳳;;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模型研究與應(yīng)用[J];審計(jì)研究;2008年06期

9 盧文娟;;關(guān)于在我國推行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的幾點(diǎn)建議[J];中國證券期貨;2010年08期

10 林麗葉;;論內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用[J];漳州職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào);2008年02期

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前5條

1 李璇;基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整合型內(nèi)部審計(jì)模式研究[D];長沙理工大學(xué);2007年

2 韓芳;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)研究[D];武漢理工大學(xué);2007年

3 黃珊珊;風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)問題研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2007年

4 趙妙如;IT環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D];云南財(cái)經(jīng)大學(xué);2009年

5 黃素春;完善THKJ股份有限公司內(nèi)部審計(jì)對策研究[D];南昌大學(xué);2009年

，

本文編號：889108