本文關(guān)鍵詞：H公司實施IT內(nèi)控合規(guī)審計項目的做法和啟示

  更多相關(guān)文章： 審計項目組 企業(yè)內(nèi)控 審計標(biāo)準(zhǔn) 財務(wù)報告 業(yè)務(wù)部門 母公司 控制活動 法案 美國上市公司 子項目

【摘要】：正由于IT對企業(yè)整體的管控環(huán)境具有廣泛而深遠(yuǎn)的影響,所以,作為企業(yè)內(nèi)控合規(guī)審計項目的子項目之一——IT內(nèi)控合規(guī)審計的重要性顯而易見。H公司是一家美國上市公司的中國獨資子公司,由于其利潤在合并報表中比重很高,因此被納入母公司審計范圍,接受薩班斯法案(SOX法案)要求的合規(guī)審計并最終通過了此項審計。筆者作為此項目的親歷者,期望通過對該案例的回顧,為其他企業(yè)提供一些
【作者單位】： 東北財經(jīng)大學(xué)中德管理控制研究中心;中國京冶工程技術(shù)有限公司;
【關(guān)鍵詞】： 審計項目組 企業(yè)內(nèi)控 審計標(biāo)準(zhǔn) 財務(wù)報告 業(yè)務(wù)部門 母公司 控制活動 法案 美國上市公司 子項目
【分類號】：F239.45
【正文快照】： 由于IT對企業(yè)整體的管控環(huán)境具有廣泛而深遠(yuǎn)的影響,所以,作為企業(yè)內(nèi)控合規(guī)審計項目的子項目之一——IT內(nèi)控合規(guī)審計的重要性顯而易見。H公司是一家美國上市公司的中國獨資子公司,由于其利潤在合并報表中比重很高,因此被納入母公司審計范圍,接受薩班斯法案(SOX法案)要求的合規(guī)

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 方玉貴;;確定市場營銷審計標(biāo)準(zhǔn)之探討[J];工業(yè)審計;2004年03期

2 樊曉燕;保險企業(yè)內(nèi)控制度審計中的幾個問題[J];新疆石油教育學(xué)院學(xué)報;2002年03期

3 王文彬;黃履申;;試論建立我國審計標(biāo)準(zhǔn)的必要性[J];財會通訊(綜合版);1986年10期

4 韓冰;劉毅;丁曉英;;試論建設(shè)工程效益審計存在的問題與對策[J];能源技術(shù)與管理;2006年04期

5 張錦秀;審計師的新課題:互聯(lián)網(wǎng)上的財務(wù)報告[J];中國審計信息與方法;2001年02期

6 劉炎;;審計合謀的成因及治理防范[J];中國集體經(jīng)濟(jì)(下旬刊);2007年09期

7 劉寧;;試論會計電算化條件下的審計[J];科技經(jīng)濟(jì)市場;2007年05期

8 吳寧;;試論審計報告的改進(jìn)[J];陜西行政學(xué)院學(xué)報;2009年01期

9 吳遠(yuǎn);;會計電算化對審計的影響探析[J];現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè);2010年16期

10 施青軍;陳華;薛新華;;效益審計標(biāo)準(zhǔn)的選擇和確定——以某單位國家建設(shè)項目設(shè)備效益審計為案例研究[J];中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報;2006年05期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 孟德軍;劉賢君;程東玲;;試論內(nèi)部控制與審計[A];2007煤炭經(jīng)濟(jì)研究文選[C];2007年

2 毛春昕;黃宗雄;李健;趙華光;;內(nèi)部審計在上市公司內(nèi)部控制制度建設(shè)中的作用和實踐[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2009年度全國“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2009年

3 朱必全;;加強(qiáng)內(nèi)部控制 防止舞弊行為[A];舞弊的防范與檢查論文匯編[C];2005年

4 李德勝;陳冬梅;李方華;孫慶梅;許曉穎;王紅霞;張亭楠;劉會平;程廣凱;;論企業(yè)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2009年度全國“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2009年

5 吳江龍;劉興鋒;;內(nèi)部控制規(guī)范實施成效關(guān)系問題研究——試論如何通過內(nèi)審加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理[A];2008年度中國總會計師優(yōu)秀論文選[C];2009年

6 王如燕;;政府環(huán)境績效審計標(biāo)準(zhǔn)研究探析[A];中國會計學(xué)會2006年學(xué)術(shù)年會論文集（上冊）[C];2006年

7 顧奮玲;;日本企業(yè)內(nèi)部控制評價與審計準(zhǔn)則及其啟示[A];第七屆全國財務(wù)理論與實踐研討會論文集[C];2008年

8 中國石化審計局武漢分局課題組;;企業(yè)內(nèi)部審計開展內(nèi)部控制評價的研究[A];中國內(nèi)部審計協(xié)會2009年度全國“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”理論研討暨經(jīng)驗交流會一二等獎?wù)撐膮R編[C];2009年

9 王旭;;風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙谏虡I(yè)銀行內(nèi)部控制評價中的應(yīng)用[A];全國內(nèi)部審計理論研討優(yōu)秀論文集三等獎?wù)撐膮R編[C];2011年

10 梅丹;;內(nèi)部控制、審計質(zhì)量與財務(wù)舞弊[A];中國會計學(xué)會2011學(xué)術(shù)年會論文集[C];2011年

中國重要報紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 記者 施浩;企業(yè)內(nèi)控審計指引實施意見發(fā)布 盯“過程”防舞弊[N];上海證券報;2011年

2 本報記者 屈濤;企業(yè)內(nèi)控審計如何執(zhí)行[N];中國會計報;2011年

3 董紅霞;強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控須借外力[N];發(fā)展導(dǎo)報;2001年

4 劉帆;企業(yè)內(nèi)控應(yīng)關(guān)注的六大問題[N];中國財經(jīng)報;2004年

5 財政部會計司 劉玉廷 王宏 執(zhí)筆;注冊會計師審計是提升企業(yè)內(nèi)控有效性的重要制度安排[N];中國會計報;2010年

6 時金強(qiáng) 山東聯(lián)通審計部東營審計室;論內(nèi)審在完善企業(yè)內(nèi)控中的具體實踐[N];中國審計報;2011年

7 ;中國IT內(nèi)審暗流涌動[N];中國計算機(jī)報;2007年

8 ;美SEC舉行會議討論公司內(nèi)控審計標(biāo)準(zhǔn)[N];財會信報;2007年

9 AMT高級顧問 郭建榮;六步詳解IT內(nèi)控[N];中國計算機(jī)報;2007年

10 陳笑然甫瀚咨詢內(nèi)審專家;內(nèi)部審計:企業(yè)內(nèi)控目標(biāo)實現(xiàn)的保障[N];中國審計報;2009年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 吳壽元;企業(yè)內(nèi)部控制審計研究[D];財政部財政科學(xué)研究所;2012年

2 劉秋明;基于公共受托責(zé)任理論的政府績效審計研究[D];廈門大學(xué);2006年

3 張艷;基于審計風(fēng)險理論的審計報告行為研究：來自中國證券市場的經(jīng)驗證據(jù)[D];暨南大學(xué);2007年

4 夏文賢;上市公司審計委員會設(shè)立與效率研究[D];廈門大學(xué);2007年

5 陳靖;審計師選擇的協(xié)同效應(yīng)與范圍經(jīng)濟(jì)假說[D];廈門大學(xué);2007年

6 董秀琴;會計師事務(wù)所行業(yè)專長與審計市場績效的經(jīng)驗研究[D];廈門大學(xué);2009年

7 謝曉燕;企業(yè)內(nèi)部控制審計研究[D];內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué);2010年

8 楊曉磊;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中目標(biāo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的確定與經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行報告研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2010年

9 任愛蓮;高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新績效審計評價研究[D];東華大學(xué);2011年

10 盛紅;風(fēng)險環(huán)境下企業(yè)戰(zhàn)略績效審計研究[D];遼寧大學(xué);2011年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 李鵬;注冊會計師該不該為上市公司財務(wù)報告負(fù)責(zé)[D];東北財經(jīng)大學(xué);2005年

2 馮香云;財務(wù)報告內(nèi)部控制審計若干問題研究[D];財政部財政科學(xué)研究所;2012年

3 蘆雅婷;財務(wù)報告內(nèi)部控制審計研究[D];石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院;2010年

4 高國圣;政府績效審計理論與實務(wù)研究[D];東北林業(yè)大學(xué);2005年

5 張潔;內(nèi)部審計對內(nèi)部控制有效性評價研究[D];蘭州理工大學(xué);2007年

6 趙星;企業(yè)內(nèi)向型管理審計分析[D];同濟(jì)大學(xué);2008年

7 李紅紅;我國政府環(huán)境管理績效審計標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù)探究[D];首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2009年

8 丁一;我國企業(yè)內(nèi)部控制和審計委員會的關(guān)系研究[D];江蘇大學(xué);2009年

9 李錦;財務(wù)報告內(nèi)部控制審計[D];浙江工商大學(xué);2010年

10 馮潔;財務(wù)報告內(nèi)部控制審計收費的影響因素[D];浙江工商大學(xué);2012年

，

本文編號：865206