本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)問題研究

  更多相關(guān)文章： 操作風(fēng)險(xiǎn) 信息系統(tǒng)審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

【摘要】： 金融是我國國民經(jīng)濟(jì)的核心,而銀行又是我國金融體系構(gòu)成中的核心部分。隨著近些年來,銀行信息化程度的不斷提高,銀行信息系統(tǒng)操作與管理變的越來越復(fù)雜,銀行信息化所產(chǎn)生的信息化風(fēng)險(xiǎn)已成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中的重要構(gòu)成部分,并成為威脅銀行運(yùn)行安全的重要因素之一。面對信息化風(fēng)險(xiǎn),具有國際影響力的金融監(jiān)管準(zhǔn)則---巴塞爾協(xié)議,似乎還不能起到徹底防范和規(guī)避的作用。而就連金融審計(jì)人員,在現(xiàn)階段銀行信息化如此復(fù)雜的情形下,也變得束手無策。在這樣的形勢之下,為了彌補(bǔ)金融審計(jì)在信息系統(tǒng)審計(jì)方面的不足,為了更有效的規(guī)避銀行信息化風(fēng)險(xiǎn),在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,以信息系統(tǒng)審計(jì)自身的組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)流程及IT技術(shù)構(gòu)架為依托,建立完善的金融信息系統(tǒng)審計(jì)的制度和機(jī)制就成了當(dāng)下急需關(guān)注和解決的問題。 基于這樣的背景,本文首先對信息系統(tǒng)審計(jì)理論及方法進(jìn)行了研究,對信息系統(tǒng)審計(jì)的概念、目標(biāo)、內(nèi)容及審計(jì)實(shí)施的基本流程做了概述,并解釋了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的信息系統(tǒng)安全審計(jì)模式的真正含意;其次,本文對商業(yè)銀行自身的信息系統(tǒng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了剖析,通過銀行信息化的進(jìn)程了解了當(dāng)前我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的構(gòu)成特點(diǎn),并從信息技術(shù)的角度,嘗試著對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定義和歸類,旨在為銀行開展信息系統(tǒng)安全審計(jì)提供必要的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。最后,通過借鑒國外成熟的IT技術(shù)框架及模型,構(gòu)建出較為完整的我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)技術(shù)框架,為商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)成為規(guī)避銀行信息化風(fēng)險(xiǎn)的有力工具,并彌補(bǔ)金融審計(jì)的不足,進(jìn)而完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。
【關(guān)鍵詞】：操作風(fēng)險(xiǎn) 信息系統(tǒng)審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
【學(xué)位授予單位】：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2009
【分類號(hào)】：F832.2;F239.1
【目錄】：

• 內(nèi)容摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 緒論8-16
• 1.1 本文研究目的和意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外研究及發(fā)展現(xiàn)狀9-14
• 1.2.1 國內(nèi)研究及發(fā)展現(xiàn)狀9-12
• 1.2.2 國外研究及發(fā)展現(xiàn)狀12-14
• 1.3 本文的研究框架14-15
• 1.4 本文的研究方法及創(chuàng)新15-16
• 第2章 信息系統(tǒng)審計(jì)相關(guān)內(nèi)容16-25
• 2.1 信息系統(tǒng)審計(jì)概述16-19
• 2.1.1 信息系統(tǒng)審計(jì)的概念16-17
• 2.1.2 信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)17
• 2.1.3 信息系統(tǒng)審計(jì)的內(nèi)容、方法及流程17-19
• 2.2 信息系統(tǒng)安全審計(jì)19-21
• 2.2.1 信息系統(tǒng)安全19-20
• 2.2.2 信息系統(tǒng)安全性審計(jì)20-21
• 2.2.3 信息系統(tǒng)安全審計(jì)的必要性21
• 2.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的信息系統(tǒng)安全審計(jì)方法21-25
• 2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)概念21-22
• 2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的信息系統(tǒng)安全審計(jì)22-25
• 第3章 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及其審計(jì)必然性25-35
• 3.1 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)特點(diǎn)25-28
• 3.1.1 系統(tǒng)的特殊性25-27
• 3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)的特殊性27-28
• 3.1.3 監(jiān)控的特殊性28
• 3.2 技術(shù)導(dǎo)向型金融操作風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)28-31
• 3.2.1 金融風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成28-29
• 3.2.2 技術(shù)導(dǎo)向型金融操作風(fēng)險(xiǎn)的含義29-30
• 3.2.3 技術(shù)導(dǎo)向型操作風(fēng)險(xiǎn)的分類30-31
• 3.3 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)的客觀必然性31-35
• 3.3.1 金融操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管現(xiàn)狀31-32
• 3.3.2 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)的意義32-35
• 第4章 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)實(shí)施35-59
• 4.1 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)主要內(nèi)容35-38
• 4.1.1 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)構(gòu)成審計(jì)35-36
• 4.1.2 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)生命周期審計(jì)36-37
• 4.1.3 信息系統(tǒng)管理控制審計(jì)37-38
• 4.2 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)實(shí)施流程38-41
• 4.2.1 銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)計(jì)劃階段39-41
• 4.2.2 銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)的實(shí)施階段41
• 4.2.3 編寫審計(jì)報(bào)告41
• 4.3 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)安全審計(jì)方法41-59
• 4.3.1 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容及方法41-49
• 4.3.2 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估49-52
• 4.3.3 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制測試52-59
• 結(jié)論59-60
• 參考文獻(xiàn)60-62
• 后記62-63

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