本文關鍵詞：反洗錢審計的動因、目標及策略研究

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【摘要】：作為反洗錢工作體系的一個組成部分,反洗錢審計對于揭露和查處洗錢犯罪、提高反洗錢監(jiān)管效率和效果具有重要意義。基于對反洗錢審計的受托責任動因和社會責任動因分析,提出了反洗錢審計的總體目標和具體目標,最后探討了反洗錢審計所面臨的主要問題及未來的工作方向。
【作者單位】： 南京審計學院信息科學學院;
【關鍵詞】： 反洗錢審計 審計動因 審計目標 審計策略 反洗錢制度 獨立審計制度
【基金】：國家社科基金項目(10BGL016) 江蘇省優(yōu)勢學科“審計科學與技術”研究項目
【分類號】：F239.4
【正文快照】： 一、引言根據聯(lián)合國1988年《禁毒公約》的精神,“洗錢”是指出于掩飾犯罪收入的性質、來源、所處之目的,故意利用現有法律制度的漏洞,通過財產權利或所有權的處置及轉移,謀求或者謀求未遂該非法財產的合法化,包括參與、合伙、共謀以及幫助、教唆、便利和參謀等一切行為。作為

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本文編號：805241