本文關(guān)鍵詞：銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)非現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)初探

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【摘要】：由于商業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面廣點(diǎn)多,在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)中往往會(huì)顧此失彼,難以全控并掌握重點(diǎn),而實(shí)踐證明稍有疏漏就會(huì)放過風(fēng)險(xiǎn)。如何量化評(píng)估基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)特征明顯的機(jī)構(gòu),在審計(jì)實(shí)踐中始終是一個(gè)難點(diǎn)。本文著重探討在人員、時(shí)間均很緊張的情況下,通過利用審計(jì)工具和數(shù)據(jù)模型,圍繞合規(guī)、安全、效益主旨選取考查要素,在到達(dá)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)之前用概率反映出風(fēng)險(xiǎn)情況,非現(xiàn)場(chǎng)量化評(píng)估基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。
【作者單位】： 交通銀行華中審計(jì)部;
【關(guān)鍵詞】： 銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 非現(xiàn)場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
【分類號(hào)】：F832.2;F239.4
【正文快照】： 在對(duì)商業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控審計(jì)模式中,一般需優(yōu)先審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)特征明顯的機(jī)構(gòu)對(duì)象,但如何評(píng)估量化風(fēng)險(xiǎn),確定風(fēng)險(xiǎn)特征明顯的機(jī)構(gòu),在銀行內(nèi)控審計(jì)實(shí)踐中始終是一個(gè)難點(diǎn)。本文探討在人員、時(shí)間均很緊張的情況下,利用審計(jì)工具和數(shù)據(jù)模型,圍繞合規(guī)、安全、效益主旨選取抽樣要素,通

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