本文關(guān)鍵詞：A公司內(nèi)部審計(jì)工作改進(jìn)的研究

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【摘要】：根據(jù)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(工工A)對(duì)內(nèi)部審計(jì)所下的定義：內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證與咨詢活動(dòng),旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、受過訓(xùn)練的方法,來評(píng)價(jià)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過程的效果,幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。作為一家大型連鎖超市企業(yè),A公司在其運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中面臨各種風(fēng)險(xiǎn),其中包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),公司形象風(fēng)險(xiǎn),食品安全風(fēng)險(xiǎn)等。而我國(guó)的大型連鎖超市企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制方面還比較弱,這與內(nèi)部審計(jì)未能充分發(fā)揮作用,參與內(nèi)部控制有關(guān)。 本文旨在通過對(duì)A公司的內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)前后的比較,以及對(duì)其現(xiàn)有工作模式的分析,揭示內(nèi)部審計(jì)如何通過其各個(gè)環(huán)節(jié)的工作,從甄選審計(jì)項(xiàng)目,直至審計(jì)發(fā)現(xiàn)的溝通以及整改行動(dòng)的跟進(jìn),有效地參與內(nèi)部控制,幫助企業(yè)識(shí)別、評(píng)價(jià)、和控制風(fēng)險(xiǎn),以利于企業(yè)最終達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo),為企業(yè)增加價(jià)值。A公司的內(nèi)部審計(jì)工作模式對(duì)于國(guó)內(nèi)同類企業(yè)亦具有借鑒價(jià)值
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部控制 工作模式
【學(xué)位授予單位】：華東理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 緒論9-11
• 1.1 研究背景和意義9
• 1.2 研究的內(nèi)容9-10
• 1.3 研究的方法10-11
• 第2章 相關(guān)的理論基礎(chǔ)11-18
• 2.1 委托代理理論11-12
• 2.1.1 委托代理理論簡(jiǎn)介11
• 2.1.2 受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系11-12
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)概念及理論12-14
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)的定義和目標(biāo)12-13
• 2.2.2 內(nèi)部審計(jì)的職能和作用13
• 2.2.3 內(nèi)部審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)程序13-14
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系14-18
• 2.3.1 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系文獻(xiàn)綜述14-15
• 2.3.2 內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)中的作用與應(yīng)用15-18
• 第3章 A公司內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)前的狀況及問題分析18-23
• 3.1 A公司背景18-20
• 3.2 A公司內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)前的組織架構(gòu)及狀況20-21
• 3.2.1 A公司內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)前的組織架構(gòu)20
• 3.2.2 A公司內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)前的狀況20-21
• 3.3 A公司內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)前存在的問題21-23
• 3.3.1 內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性21
• 3.3.2 內(nèi)部審計(jì)人員的不足21
• 3.3.3 審計(jì)類型單一,無(wú)法覆蓋風(fēng)險(xiǎn)21
• 3.3.4 內(nèi)部審計(jì)工作程序不規(guī)范21-22
• 3.3.5 內(nèi)部審計(jì)方法單一22
• 3.3.6 內(nèi)部審計(jì)未充分發(fā)揮監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)三項(xiàng)職能22-23
• 第4章 A公司內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)方案23-55
• 4.1 A公司內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)的改變23
• 4.2 A公司內(nèi)部審計(jì)工作流程的改進(jìn)方案23-44
• 4.2.1 制定年度審計(jì)計(jì)劃23-28
• 4.2.2 制定內(nèi)部審計(jì)的工作手冊(cè)28-32
• 4.2.3 審計(jì)對(duì)象的選擇32-36
• 4.2.4 審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施36-44
• 4.3 A公司內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)溝通的改進(jìn)方案44-55
• 4.3.1 A公司的內(nèi)部控制自我評(píng)估體系44-52
• 4.3.2 內(nèi)部審計(jì)的有效溝通52-55
• 第5章 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)后的效果的效果評(píng)價(jià)55-57
• 5.1 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)后的效果55
• 5.2 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)后的對(duì)比分析55-57
• 第6章 結(jié)論57-58
• 參考文獻(xiàn)58-59
• 致謝59-60
• 卷內(nèi)備考表60

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：689914