本文關(guān)鍵詞：基于BSC的A銀行湖南分行內(nèi)審部門績效評價體系設(shè)計

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【摘要】：近年，金融危機頻發(fā)，波及范圍變廣，金融機構(gòu)的內(nèi)部審計逐漸受到高層管理者的重視，內(nèi)審部門業(yè)績的提升成為理論界研究的熱門問題。受國際先進審計思想的影響，國內(nèi)企業(yè)對內(nèi)審的態(tài)度由“被審計”開始向“接受審計”甚至“請求審計”轉(zhuǎn)變。在這一背景下，A銀行對其內(nèi)審部門進行了自上而下的全面改革，然而湖南省分行內(nèi)審工作一時難以擺脫傳統(tǒng)模式的影響，為提升業(yè)績，改善內(nèi)審績效考評呼之欲出。 本文在探尋國內(nèi)關(guān)于內(nèi)審績效評價理論研究的差距及A銀行湖南省分行內(nèi)審績效評價現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，以平衡計分卡為理論基礎(chǔ)，運用定性與定量相結(jié)合的方法構(gòu)建了分行內(nèi)審績效評價體系。 緒論部分重點利用文獻分析法系統(tǒng)地梳理了內(nèi)審績效評價理論的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀，尋找國內(nèi)研究空白，，為打開理論突破口做鋪墊。第二章著重闡釋平衡計分卡理論的內(nèi)涵、發(fā)展歷程，以及它在應(yīng)用中的優(yōu)點和存在的問題；系統(tǒng)地闡述了銀行業(yè)績評價的歷史沿革和評價方法。第三章運用個案分析法探討了A銀行湖南省分行內(nèi)審部門的現(xiàn)狀、內(nèi)審績效評價存在的問題及原因。在前三章的理論鋪墊和現(xiàn)實鋪墊的基礎(chǔ)上，第四章運用定性與定量相結(jié)合的方法，從客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學習與成長、財務(wù)四個重要程度依次遞減的維度遴選內(nèi)審績效考核指標，并運用層次分析法科學分配權(quán)重，構(gòu)建了由定性指標體系和定量指標體系組成的內(nèi)審績效評價體系。為確保本文設(shè)計的評價體系在實施過程中達到預(yù)期的效果，第五章重點闡述了三個方面的內(nèi)容，即實施流程、實施過程中應(yīng)注意的問題及成功實施的保證要素。
【關(guān)鍵詞】：平衡計分卡 內(nèi)部審計 績效評價 銀行高層管理者 A銀行湖南分行
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2011
【分類號】：F832.3;F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 緒論12-18
• 1.1 研究背景與意義12-13
• 1.1.1 研究背景12
• 1.1.2 研究意義12-13
• 1.2 文獻綜述13-15
• 1.2.1 國外關(guān)于內(nèi)審部門績效評價的研究情況13-14
• 1.2.2 國內(nèi)關(guān)于內(nèi)審部門績效評價的研究現(xiàn)狀14-15
• 1.3 研究方法與研究內(nèi)容15-18
• 1.3.1 研究方法15-16
• 1.3.2 研究內(nèi)容16-18
• 第2章 BSC 與銀行績效評價的理論分析18-27
• 2.1 平衡計分卡的理論分析18-22
• 2.1.1 平衡計分卡的內(nèi)涵及其發(fā)展歷程18-20
• 2.1.2 平衡計分卡應(yīng)用中的優(yōu)勢及存在的問題20-22
• 2.1.3 平衡計分卡應(yīng)用需具備的條件22
• 2.2 銀行及其部門績效評價體系理論分析22-24
• 2.2.1 銀行業(yè)績效評價的歷史沿革23
• 2.2.2 銀行業(yè)績效評價體系發(fā)展現(xiàn)狀分析23-24
• 2.3 平衡計分卡應(yīng)用于銀行內(nèi)審績效評價的必要性和可行性24-27
• 2.3.1 平衡計分卡應(yīng)用于銀行內(nèi)審績效評價的必要性24-25
• 2.3.2 平衡計分卡應(yīng)用于銀行內(nèi)審績效評價的可行性25-27
• 第3章 內(nèi)審部門績效評價的現(xiàn)狀與問題分析27-33
• 3.1 A 銀行湖南分行內(nèi)審部門現(xiàn)狀分析27-28
• 3.1.1 A 銀行湖南分行內(nèi)審部門現(xiàn)狀27
• 3.1.2 A 銀行湖南分行內(nèi)審部門發(fā)展戰(zhàn)略27-28
• 3.2 A 銀行湖南分行內(nèi)審部門績效評價存在的問題28-30
• 3.2.1 內(nèi)審績效評價不受分行高層重視28-29
• 3.2.2 內(nèi)審部門績效評價指標設(shè)置不合理29
• 3.2.3 內(nèi)審部門績效評價體系的可操作性差29-30
• 3.3 A 銀行湖南分行內(nèi)審部門績效評價存在問題的原因分析30-33
• 3.3.1 A 銀行湖南分行高層管理者沒有認識到內(nèi)部審計的重要性30
• 3.3.2 A 銀行湖南分行內(nèi)審人員的素質(zhì)參差不齊30-31
• 3.3.3 銀行內(nèi)審部門的績效評價理論研究滯后于實踐31
• 3.3.4 績效審計思想有待進一步發(fā)展和普及31-33
• 第4章 基于 BSC 的內(nèi)審部門績效評價體系構(gòu)建33-44
• 4.1 構(gòu)建分行內(nèi)審績效評價體系的前提33-34
• 4.1.1 獲得分行高層的支持33
• 4.1.2 組建 BSC 推進小組33-34
• 4.1.3 制定平衡計分卡戰(zhàn)略地圖34
• 4.2 平衡計分卡績效評價體系的設(shè)計原則及指標選取34-39
• 4.2.1 平衡計分卡績效評價指標設(shè)計原則34-35
• 4.2.2 平衡計分卡四個維度的指標設(shè)計35-39
• 4.3 分行內(nèi)審績效評價指標權(quán)重分配與體系構(gòu)建39-44
• 4.3.1 基于 AHP 的分行內(nèi)審績效評價指標權(quán)重分配39-42
• 4.3.2 分行內(nèi)審績效評價體系的構(gòu)建42-44
• 第5章 基于 BSC 的內(nèi)審部門績效評價體系實施44-49
• 5.1 內(nèi)審部門績效評價體系的實施流程44-45
• 5.1.1 分行戰(zhàn)略目標的確定及其部門目標的分解44-45
• 5.1.2 戰(zhàn)略目標的傳達及績效評價體系的應(yīng)用45
• 5.1.3 建立評價結(jié)果的反饋機制45
• 5.2 實施平衡計分卡績效評價體系應(yīng)注意的問題45-47
• 5.2.1 分行領(lǐng)導層的積極參與46
• 5.2.2 分行上下的溝通與聯(lián)系46
• 5.2.3 績效評價體系的動態(tài)應(yīng)用46
• 5.2.4 以人為本理念的凸顯46-47
• 5.3 成功實施平衡計分卡績效評價體系的要素保證47-49
• 5.3.1 明晰考核過程47
• 5.3.2 儲備人力資本47
• 5.3.3 培養(yǎng)銀行內(nèi)控文化47-49
• 結(jié)論49-51
• 參考文獻51-54
• 致謝54

【參考文獻】

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本文編號：574197