本文關(guān)鍵詞：ZX銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題的研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近些年，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展使得國(guó)內(nèi)各行業(yè)對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)的融資需求越來(lái)越大。為了應(yīng)付來(lái)自各行各業(yè)的信貸壓力，避免國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款所占比重隨著信貸業(yè)務(wù)量的增加而增加現(xiàn)象的發(fā)生，銀行信貸業(yè)務(wù)對(duì)于內(nèi)部審計(jì)提出了新的要求。如何在銀行信貸業(yè)務(wù)中開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)，識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可以承受的范圍之內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，最終達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的，是目前商業(yè)銀行急需解決的問(wèn)題之一。ZX銀行在引入BBVA戰(zhàn)略投資者并實(shí)現(xiàn)A+H同步上市后，也面臨著如何提高內(nèi)部審計(jì)工作效率，完善信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的問(wèn)題。因此，本文對(duì)ZX銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行研究，旨在提高ZX銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的工作水平，真正實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)橹鞯男刨J業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)。對(duì)規(guī)避信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。 本文以信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)概念、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)與流程、信貸內(nèi)部審計(jì)的研究現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，從ZX銀行的組織結(jié)構(gòu)、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的組織結(jié)構(gòu)、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)人員的管理、內(nèi)審人員進(jìn)行信貸審計(jì)時(shí)運(yùn)用的審計(jì)技術(shù)及信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的管理體制的現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，提出了ZX銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題，并對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題的原因進(jìn)行了分析，最后提出了完善ZX銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策。 通過(guò)研究得出的結(jié)論是，ZX銀行雖然在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)時(shí)保持了一定的獨(dú)立性及客觀性，但信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的并沒(méi)有達(dá)到應(yīng)有的效果，使得內(nèi)部審計(jì)意見(jiàn)有失公允并失去了權(quán)威性。具體表現(xiàn)為：內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，內(nèi)部審計(jì)人員無(wú)法識(shí)別個(gè)別復(fù)雜的信貸業(yè)務(wù)存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)審人員實(shí)施的審計(jì)技術(shù)的落后以及內(nèi)審人員對(duì)審計(jì)工作的工作態(tài)度不積極導(dǎo)致使審計(jì)報(bào)告公允性與權(quán)威性降低。并從建立以獨(dú)立性為主的內(nèi)部審計(jì)體系、增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)員工的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)、轉(zhuǎn)變審計(jì)技術(shù)和理念、完善并建立有效的激勵(lì)機(jī)制等四個(gè)方面對(duì)ZX銀行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行改善。廢除過(guò)時(shí)的傳統(tǒng)審計(jì)理念，建立以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)橹鞯膬?nèi)部審計(jì)，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)的不斷創(chuàng)新和變革。通過(guò)識(shí)別并規(guī)避信貸業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險(xiǎn)以減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失從而幫助企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境中迅速的實(shí)現(xiàn)的企業(yè)價(jià)值增值。
【關(guān)鍵詞】：信貸業(yè)務(wù) 內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類(lèi)號(hào)】：F239.45;F832.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 圖表目錄9-10
• 緒論10-17
• 0.1 選題的背景10-11
• 0.2 研究的意義11-13
• 0.3 文獻(xiàn)綜述13-15
• 0.3.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述13-14
• 0.3.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述14-15
• 0.4 研究方法和研究思路15-17
• 0.4.1 研究方法15-16
• 0.4.2 研究思路16-17
• 1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)概述17-20
• 1.1 相關(guān)概念界定17
• 1.1.1 內(nèi)部審計(jì)概念17
• 1.1.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)概念17
• 1.2 內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)17-18
• 1.3 內(nèi)部審計(jì)的影響因素18-20
• 1.3.1 審計(jì)人員獨(dú)立性19
• 1.3.2 審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)勝任能力19
• 1.3.3 審計(jì)人員職責(zé)19-20
• 2 ZX 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀20-31
• 2.1 ZX 銀行基本情況20-26
• 2.1.1 ZX 銀行簡(jiǎn)介20-21
• 2.1.2 銀行管理層組織結(jié)構(gòu)21-22
• 2.1.3 信貸業(yè)務(wù)基本流程22-24
• 2.1.4 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)24-26
• 2.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀26-31
• 2.2.1 信貸內(nèi)部審計(jì)人員管理模式26-28
• 2.2.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)審人員獎(jiǎng)懲制度28
• 2.2.3 信貸業(yè)務(wù)事前審計(jì)流程28-29
• 2.2.4 信貸業(yè)務(wù)事中審計(jì)流程29
• 2.2.5 信貸業(yè)務(wù)事后審計(jì)流程29-30
• 2.2.6 信貸業(yè)務(wù)審計(jì)技術(shù)與方法30-31
• 3 ZX 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題31-34
• 3.1 信貸部管理層干預(yù)內(nèi)部審計(jì)31
• 3.2 內(nèi)部審計(jì)人員無(wú)法識(shí)別信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)31-32
• 3.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)效率低32-33
• 3.4 內(nèi)部審計(jì)對(duì)信貸業(yè)務(wù)出具審計(jì)結(jié)果流于形式33-34
• 4 ZX 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題的原因分析34-38
• 4.1 管理層權(quán)力制衡不均34-35
• 4.2 審計(jì)人員管理體系缺失35
• 4.2.1 內(nèi)部審計(jì)人員水平低下35
• 4.2.2 培訓(xùn)制度失效35
• 4.3 信貸審計(jì)理念陳舊35-36
• 4.4 審計(jì)方法和激勵(lì)制度落后36-38
• 5 完善 ZX 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策38-43
• 5.1 建立以審計(jì)獨(dú)立性為主內(nèi)部審計(jì)體系38-39
• 5.2 提高內(nèi)部審計(jì)員工綜合素質(zhì)39-40
• 5.3 轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念提高審計(jì)技術(shù)40-41
• 5.4 完善審計(jì)方法和激勵(lì)機(jī)制41-43
• 結(jié)束語(yǔ)43-44
• 參考文獻(xiàn)44-46
• 致謝46-47

【參考文獻(xiàn)】

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  本文關(guān)鍵詞：ZX銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題的研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號(hào)：463438