本文關(guān)鍵詞：湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系設(shè)計(jì)研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的進(jìn)一步發(fā)展,以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的日趨復(fù)雜,我國(guó)商業(yè)銀行頻頻曝光的金融案件,暴露了銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量不高的事實(shí)。為滿足新環(huán)境下商業(yè)銀行的需求,銀行亟待進(jìn)一步構(gòu)建和完善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系。湖南省建設(shè)銀行要更有效地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)治理作用,為經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)保駕護(hù)航,就必須開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制研究,構(gòu)建科學(xué)、合理、可行的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系。 本文以湖南省建設(shè)銀行為背景,在詳細(xì)闡述內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制系統(tǒng)構(gòu)成的基礎(chǔ)上,研究分析其現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制存在的問(wèn)題及成因,以內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制要素分析法為基本研究方法,構(gòu)建湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系,即從內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的環(huán)境、主體、客體、手段和標(biāo)準(zhǔn)等多方面,來(lái)提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。在系統(tǒng)地闡述了內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系后,提出了統(tǒng)籌規(guī)劃、責(zé)任分解、落實(shí)執(zhí)行的具體實(shí)施步驟和保障措施,并闡述了實(shí)施內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系后的預(yù)期效果。 湖南省建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)在湖南省各家商業(yè)銀行中均處于領(lǐng)先地位,其內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題,具備一定的代表性,本文的研究成果不僅對(duì)湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制具有較大的指導(dǎo)意義和實(shí)際應(yīng)用價(jià)值,同時(shí)也為各商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的提升提供了決策借鑒和參考信息。
【關(guān)鍵詞】：湖南省建設(shè)銀行 內(nèi)部審計(jì) 質(zhì)量控制體系
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 插圖索引10-11
• 附表索引11-12
• 第1章 緒論12-23
• 1.1 研究背景及意義12-13
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意義13
• 1.2 文獻(xiàn)綜述13-16
• 1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述14-15
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述15-16
• 1.3 相關(guān)概念界定16-21
• 1.4 研究方法與內(nèi)容21-23
• 1.4.1 研究方法21
• 1.4.2 研究?jī)?nèi)容21-23
• 第2章 湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制現(xiàn)狀分析23-39
• 2.1 湖南省建設(shè)銀行發(fā)展概況23-25
• 2.2 湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制現(xiàn)況25-30
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)體制25-27
• 2.2.2 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備27-28
• 2.2.3 主要職責(zé)28
• 2.2.4 制度建設(shè)28
• 2.2.5 審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況28-30
• 2.3 湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制存在的主要問(wèn)題30-34
• 2.3.1 內(nèi)容和范圍的局限性30-31
• 2.3.2 個(gè)別問(wèn)題未能客觀揭示31
• 2.3.3 方法和手段相對(duì)落后31-32
• 2.3.4 審計(jì)成果利用率低32
• 2.3.5 項(xiàng)目作業(yè)程序欠規(guī)范32-34
• 2.4 湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制問(wèn)題的原因分析34-39
• 2.4.1 內(nèi)部環(huán)境觀念相對(duì)落后34-35
• 2.4.2 審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性不強(qiáng)35
• 2.4.3 內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)參差不齊35-37
• 2.4.4 審計(jì)問(wèn)責(zé)制未能真正建立37
• 2.4.5 缺乏具體的項(xiàng)目質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)37-39
• 第3章 湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的構(gòu)建39-54
• 3.1 總體設(shè)計(jì)思路39-41
• 3.1.1 指導(dǎo)思想39
• 3.1.2 主要原則39-40
• 3.1.3 主要目標(biāo)40-41
• 3.2 營(yíng)造內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的環(huán)境41-42
• 3.2.1 統(tǒng)一各層級(jí)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)42
• 3.2.2 擴(kuò)展內(nèi)部審計(jì)的管理職責(zé)42
• 3.3 確立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的主體42-43
• 3.3.1 明確內(nèi)部審計(jì)職責(zé)定位43
• 3.3.2 賦予審計(jì)行使處罰建議權(quán)43
• 3.4 設(shè)置內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的客體43-46
• 3.4.1 制定科學(xué)的中長(zhǎng)期審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃43-45
• 3.4.2 提高非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用水平45-46
• 3.5 健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的手段46-49
• 3.5.1 建立制度約束46-48
• 3.5.2 建立內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)48-49
• 3.6 規(guī)范內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目全流程質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)49-54
• 3.6.1 審前流程49-50
• 3.6.2 審中流程50-53
• 3.6.3 審后流程53-54
• 第4章 湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系的實(shí)施與保障54-61
• 4.1 實(shí)施步驟54-55
• 4.1.1 統(tǒng)籌規(guī)劃54-55
• 4.1.2 責(zé)任分解55
• 4.1.3 落實(shí)執(zhí)行55
• 4.2 保障措施55-59
• 4.2.1 加大內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究55-56
• 4.2.2 定期開(kāi)展內(nèi)評(píng)估56-58
• 4.2.3 強(qiáng)化與被審計(jì)對(duì)象的聯(lián)系58-59
• 4.3 預(yù)期效果分析59-61
• 結(jié)論61-63
• 參考文獻(xiàn)63-65
• 致謝65

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

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  本文關(guān)鍵詞：湖南省建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系設(shè)計(jì)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：390971