發(fā)布時(shí)間：2024-02-02 21:07

　　現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)在制度和理論層面相對(duì)完善,但與審計(jì)實(shí)踐結(jié)合緊密度還有待提升,部分審計(jì)項(xiàng)目仍未能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的優(yōu)勢(shì)。本文結(jié)合合同管理審計(jì)實(shí)踐,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向五維評(píng)價(jià)模型,設(shè)計(jì)合同管理評(píng)價(jià)框架,將模型運(yùn)用于合同審計(jì)流程,識(shí)別出重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和展示風(fēng)險(xiǎn)矩陣,并提出對(duì)策建議。

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【部分圖文】：

圖1五維評(píng)價(jià)模型

圖2五維風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果雷達(dá)圖

382019.05在合同審計(jì)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)中處于中等偏上水平。其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評(píng)價(jià)過程與此類似，所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果如表3所示。為更加直觀體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)大小，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以數(shù)值形式表達(dá)，再以圖形化方式呈現(xiàn)。由于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的五個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)和綜合評(píng)價(jià)結(jié)果不在同一個(gè)維度，因此需分步實(shí)現(xiàn)圖形化。首先....

圖3五維風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果散點(diǎn)圖

圖4五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)矩陣的三維效果圖

本文編號(hào)：3893167