伴隨著改革開放走過的40年風(fēng)雨歷程,中國的經(jīng)濟發(fā)生了突飛猛進的跳躍式發(fā)展,市場的競爭也日益劇烈,只要存在市場競爭,只要公司有經(jīng)營管理活動,就可能面臨著各種各樣的風(fēng)險,也就客觀上需要審計這一神圣的職業(yè)來發(fā)現(xiàn)這些風(fēng)險并提出預(yù)防風(fēng)險的對策或建議。內(nèi)部審計作為公司運營風(fēng)險的第一道防線,發(fā)揮著監(jiān)督、評價、管理、服務(wù)的職能,對企業(yè)加強內(nèi)部控制、進行風(fēng)險管理、提高經(jīng)營效率方面提供了有力的保障。審計質(zhì)量是審計工作的生命線,是內(nèi)部審計部門存在的根本所在,對審計工作的權(quán)威性和公信性都有關(guān)鍵性的影響。隨著我國內(nèi)部審計事業(yè)的快速發(fā)展,審計工作必須加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制建設(shè),從而有效的發(fā)揮內(nèi)部審計改善公司內(nèi)部控制、加強公司風(fēng)險管理、協(xié)助公司治理層和管理層實現(xiàn)改善組織運行效率、增加企業(yè)價值這一職能。本文采用案例分析法,對DL集團公司的內(nèi)部審計質(zhì)量控制問題進行了系統(tǒng)的探討,首先,本文從內(nèi)部審計質(zhì)量涵義出發(fā),闡述了內(nèi)部審計質(zhì)量的控制因素、控制的目標(biāo)以及控制的重要性,分析了內(nèi)部審計質(zhì)量控制系統(tǒng)的構(gòu)成要素及其質(zhì)量控制的意義。其次,介紹了DL集團公司基本情況、治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計質(zhì)量控制現(xiàn)狀、內(nèi)部審計質(zhì)量規(guī)章及制度狀況、內(nèi)部審...

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景、目的及研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究目的
        1.1.3 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
    1.3 研究的理論依據(jù)
        1.3.1 委托代理理論
        1.3.2 控制理論
        1.3.3 成本收益理論
    1.4 研究內(nèi)容、方法及研究思路
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
        1.4.3 研究思路
第2章 內(nèi)部審計質(zhì)量控制系統(tǒng)概述
    2.1 內(nèi)部審計質(zhì)量控制的涵義
    2.2 內(nèi)部審計質(zhì)量控制的目標(biāo)
    2.3 內(nèi)部審計質(zhì)量控制的作用
    2.4 內(nèi)部審計質(zhì)量控制的影響因素
        2.4.1 外部環(huán)境影響因素
        2.4.2 內(nèi)部環(huán)境影響因素
第3章 DL集團公司簡介及內(nèi)部審計質(zhì)量控制的現(xiàn)狀
    3.1 DL集團公司基本情況
    3.2 DL集團公司的治理結(jié)構(gòu)
    3.3 DL集團公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制現(xiàn)狀
        3.3.1 DL集團內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置
        3.3.2 DL集團公司內(nèi)部審計人員的質(zhì)量控制
        3.3.3 DL集團內(nèi)部審計質(zhì)量規(guī)章及制度
        3.3.4 DL集團公司內(nèi)部審計質(zhì)量的控制點
        3.3.5 DL集團內(nèi)部審計評價體系
        3.3.6 DL集團內(nèi)部審計成果的運用
第4章 DL集團公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制存在的問題及原因
    4.1 DL集團公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制存在的問題
        4.1.1 審計獨立性不強
        4.1.2 內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度不健全
        4.1.3 審計人員素質(zhì)不全面
        4.1.4 審計人員配備不足
        4.1.5 審計技術(shù)方法不先進
        4.1.6 內(nèi)部審計評價體系不健全
        4.1.7 審計成果利用不充分
    4.2 DL集團公司內(nèi)部審計質(zhì)量存在問題的原因分析
        4.2.1 公司治理層不重視
        4.2.2 審計人員宏觀意識不強
        4.2.3 缺少完善的溝通交流機制
        4.2.4 缺乏健全的人才培養(yǎng)機制
        4.2.5 內(nèi)部審計信息化建設(shè)不足
        4.2.6 審計決定執(zhí)行力度不夠
第5章 DL集團公司內(nèi)部審計質(zhì)量控制建議
    5.1 加強審計質(zhì)量控制環(huán)境建設(shè)
        5.1.1 優(yōu)化公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)
        5.1.2 完善內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度
    5.2 改進內(nèi)部審計工作的技術(shù)與方法
        5.2.1 加強審計全過程質(zhì)量控制
        5.2.2 加強審計信息化建設(shè)
        5.2.3 有效利用外部審計的成果
    5.3 建立良好的溝通交流機制
    5.4 加強內(nèi)部審計人員質(zhì)量控制
        5.4.1 完善審計人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)
        5.4.2 加強人才培養(yǎng)機制建設(shè)
        5.4.3 組建專家團隊
    5.5 加強內(nèi)部審計系統(tǒng)管理
    5.6 加強審計成果的綜合利用、健全完善審計成果運用機制
        5.6.1 建立審計成果與審計信息共享平臺
        5.6.2 落實整改方案,強化后續(xù)審計
        5.6.3 建立完善審計問責(zé)機制
結(jié)束語
參考文獻
致謝



本文編號：3751748