隨著金融行業(yè)改革的不斷深入,利率市場化改革和金融科技的發(fā)展深刻改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境,業(yè)務(wù)多樣化和金融創(chuàng)新使得銀行業(yè)面臨諸多挑戰(zhàn)。我國的商業(yè)銀行在內(nèi)部控制制度方面仍存在不完善之處,實際執(zhí)行控制中也未能很好發(fā)揮作用,存在風險積聚的隱患。作為商業(yè)銀行中進行風險管理的內(nèi)部審計部門,對內(nèi)部控制制度進行測評是關(guān)鍵環(huán)節(jié),而現(xiàn)有的審計流程無法全面評估內(nèi)部控制制度。文章通過整理現(xiàn)有的央行基層國庫部門實踐探索的相關(guān)文獻,討論在商業(yè)銀行中運用控制自我評估（CSA）方法,建立管理層和全業(yè)務(wù)部門參與的控制自我評估信息系統(tǒng),旨在促進商業(yè)銀行內(nèi)控制度的完善和風險管理水平的提升。 

【文章來源】：產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新. 2019,1(03)

【文章頁數(shù)】：4 頁

【文章目錄】：
1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析
    1.1 我國商業(yè)銀行現(xiàn)行內(nèi)部審計制度
    1.2 我國內(nèi)部審計制度存在的不足
        1.2.1 審計報告難以發(fā)現(xiàn)制度層面的問題
        1.2.2 內(nèi)部審計機制不完善，審計方向仍以合規(guī)性為主
        1.2.3 內(nèi)部審計人員獨立性不強，缺乏改進內(nèi)部控制制度的動力
2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計面臨新的挑戰(zhàn)
    2.1 新形勢下我國商業(yè)銀行面臨的風險
        2.1.1 市場風險
        2.1.2 信用風險
        2.1.3 流動性風險
        2.1.4 操作風險
    2.2 現(xiàn)行審計體系下商業(yè)銀行呈現(xiàn)的主要問題
3 CSA方法基本框架
    3.1 CSA方法的內(nèi)容
    3.2 CSA方法在銀行業(yè)中的實踐探索
4 基于CSA方法的審計對策與建議
    4.1 建立商業(yè)銀行控制自我評估信息系統(tǒng)
    4.2 開展小組專項討論會
    4.3 加強審計隊伍建設(shè)，提升職員內(nèi)控意識
    4.4 重視風險管理，創(chuàng)造CSA運行環(huán)境



本文編號：3594359