發(fā)布時間：2021-10-12 01:31

　　民營隱性集團客戶信貸風險防范難度日益加大,商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計優(yōu)勢,保障民營集團客戶信貸業(yè)務(wù)有序發(fā)展。本文探討了民營隱性集團客戶信貸業(yè)務(wù)的風險點,分析了識別民營隱性集團客戶的審計方法,提出了化解民營隱性集團客戶信貸風險的審計策略。 

【文章來源】：中國內(nèi)部審計. 2019,(07)

【文章頁數(shù)】：4 頁

【文章目錄】：
一、民營隱性集團客戶信貸業(yè)務(wù)的風險點
    (一) 過度授信風險
    (二) 資金挪用風險
    (三) 擔保虛化風險
    (四) 資產(chǎn)保全風險
二、識別民營隱性集團客戶的審計方法
    (一) 梳理民營集團客戶內(nèi)部股權(quán)關(guān)系
    (二) 追蹤民營集團客戶信貸資金流向
    (三) 關(guān)注民營集團客戶業(yè)務(wù)鏈關(guān)聯(lián)交易
    (四) 甄別擔保圈 (鏈) 的關(guān)聯(lián)擔保關(guān)系
三、化解民營隱性集團客戶信貸風險的審計策略
    (一) 借助計算機審計技術(shù)總攬全局
    (二) 精準審計信貸業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)
        1. 貸前調(diào)查階段。
        2. 貸中審查階段。
        3. 貸后管理階段。
    (三) 提高審計建議的針對性和可操作性
    (四) 加強客戶風險預(yù)警體系建設(shè)



本文編號：3431627