選取2015—2017年滬深市A股市場(chǎng)2 665家公司為樣本,通過(guò)多元線性回歸模型,研究了上期的審計(jì)收費(fèi)對(duì)本期審計(jì)收費(fèi)的影響。研究發(fā)現(xiàn),上期的審計(jì)收費(fèi)與本期的審計(jì)收費(fèi)之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系,具有很強(qiáng)的審計(jì)費(fèi)用黏性,而且隨著時(shí)間的變化,會(huì)計(jì)師事務(wù)所本年度的收費(fèi)對(duì)以后年度的影響越來(lái)越弱。 

【文章來(lái)源】：山西農(nóng)經(jīng). 2019,(13)

【文章頁(yè)數(shù)】：3 頁(yè)

【文章目錄】：
1 文獻(xiàn)回顧
2 理論分析與研究假設(shè)
3 數(shù)據(jù)來(lái)源與研究設(shè)計(jì)
    3.1 數(shù)據(jù)來(lái)源
    3.2 研究設(shè)計(jì)
        3.2.1 模型設(shè)計(jì)
        3.2.2 指標(biāo)選取
4 研究分析
    4.1 描述性統(tǒng)計(jì)
    4.2 相關(guān)性分析
    4.3 回歸分析
        4.3.1 2015年與2016年之間的回歸分析
        4.3.2 2016年與2017年之間的回歸分析
        4.3.3 2015年與2017年之間的回歸分析
5 結(jié)論和啟示
    5.1 結(jié)論
    5.2 啟示



本文編號(hào)：3051771