在我國經(jīng)濟快速成長的過程中,也導(dǎo)致了我國眾多企業(yè)之間的市場競爭愈發(fā)激烈,從而使得在企業(yè)與銀行的信貸之中在存在了更多的隱患和風(fēng)險。而通過一定的措施,對銀行業(yè)中所存在的金融風(fēng)險進行有效的控制,則是合理降低風(fēng)險的一條有效途徑。2011年納克對其財務(wù)報表和工程合同的虛假偽造,得以在工商銀行山西分行貸款成功。如何減少類似騙貸案件的發(fā)生,降低風(fēng)險避免資產(chǎn)損失,是該銀行亟待解決的問題。本文主要從內(nèi)部審計的角度入手,通過收集整理相關(guān)的理論基礎(chǔ)和國內(nèi)外研究情況,對內(nèi)部審計和內(nèi)控的關(guān)系與在銀行治理和風(fēng)險降低的作用有了更好的認識。并且通過納克公司銀行騙貸案例的研究,針對其案例中發(fā)現(xiàn)的一些問題,從內(nèi)部審計的角度對其形成的原因進行分析,挖掘出工商銀行山西分行內(nèi)部審計中所存在的相關(guān)問題。通過分析內(nèi)部審計更深層次的原因,如風(fēng)險管理存在漏洞,內(nèi)部審計方法技術(shù)有待更新的問題等,分別提出相應(yīng)的措施對策。第一章闡述了背景意義以及相關(guān)的研究狀況,第二章主要概述了論文的相關(guān)概念及理論基礎(chǔ),第三章主要說明內(nèi)部審計與風(fēng)險之間的聯(lián)系以及內(nèi)部審計的必要性和流程,第四章主要是案例介紹以及對發(fā)現(xiàn)的問題闡述,第五章則是提出相應(yīng)的建議對策。本... 

【文章來源】：蘭州理工大學(xué)甘肅省

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景、目的和意義
        1.1.1 研究背景及目的
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容及方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
第二章 論文相關(guān)理論基礎(chǔ)及概念
    2.1 論文相關(guān)的理論基礎(chǔ)
        2.1.1 委托代理理論
        2.1.2 信號傳遞理論
        2.1.3 風(fēng)險管理理論
        2.1.4 COSO框架
        2.1.5 全面風(fēng)險管理
    2.2 內(nèi)部審計基本概念
        2.2.1 內(nèi)部審計的定義
        2.2.2 內(nèi)部審計的職能
        2.2.3 內(nèi)部審計的獨立性
    2.3 上市公司內(nèi)部控制規(guī)范指引
第三章 內(nèi)部審計與公司治理
    3.1 內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與公司治理
        3.1.1 風(fēng)險治理與公司治理
        3.1.2 公司治理與內(nèi)部控制
        3.1.3 內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系
        3.1.4 內(nèi)部審計與風(fēng)險治理
    3.2 銀行內(nèi)部審計的必要性
        3.2.1 內(nèi)部審計必要性
        3.2.2 內(nèi)部審計在銀行治理中的作用
        3.2.3 銀行內(nèi)部審計對金融風(fēng)險的降低作用
        3.2.4 銀行內(nèi)部審計的價值增值作用
    3.3 銀行內(nèi)部審計流程
        3.3.1 內(nèi)部審計的流程
        3.3.2 貸前盡職調(diào)查流程
        3.3.3 銀行貸款審批流程
第四章 工商銀行山西分行案例
    4.1 工商銀行山西分行案例概述
        4.1.1 工商銀行山西分行現(xiàn)狀
        4.1.2 山西納克公司騙取工商銀行山西分行貸款案例
    4.2 工商銀行山西分行內(nèi)部審計存在的問題
        4.2.1 內(nèi)部審計與專項貸款項目銜接不足
        4.2.2 缺乏對貸款企業(yè)的延伸審計
        4.2.3 缺乏對貸款項目的風(fēng)險預(yù)警機制
        4.2.4 內(nèi)部審計人員綜合素質(zhì)較低
        4.2.5 內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中存在漏洞
第五章 完善工商銀行山西分行內(nèi)部審計對策
    5.1 提高內(nèi)部審計與專項貸款的銜接度
        5.1.1 深入了解專項貸款企業(yè),實施跟蹤審計
        5.1.2 借助審計信息庫加強之間的聯(lián)系
    5.2 加強對貸款企業(yè)的延伸審計
    5.3 完善貸款項目的風(fēng)險預(yù)警機制
        5.3.1 提高貸款項目預(yù)警層次水平
        5.3.2 以內(nèi)部監(jiān)督檢查為基礎(chǔ)完善風(fēng)險控制體系
        5.3.3 實施貸款管理審計,從源頭上防控貸款風(fēng)險
    5.4 提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)
        5.4.1 提高內(nèi)部審計隊伍專業(yè)化水平
        5.4.2 完善內(nèi)部審計人員的相關(guān)制度
    5.5 充分發(fā)揮內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用
        5.5.1 將內(nèi)部審計與風(fēng)險管理高度有效融合
        5.5.2 完善審計責(zé)任制度
        5.5.3 促進銀行風(fēng)險管理信息化、動態(tài)化發(fā)展
結(jié)論及展望
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的風(fēng)險和對策探討[J]. 胡波.  中國集體經(jīng)濟. 2018(04)
[2]經(jīng)濟資本管理融入商業(yè)銀行內(nèi)部審計:可行性、思路及實施路徑[J]. 潘瑞榮,劉穎.  金融縱橫. 2017(11)
[3]金融審計監(jiān)管體系的構(gòu)建探討[J]. 李一鳴,王亮,王榮.  財政監(jiān)督. 2017(21)
[4]金融機構(gòu)內(nèi)部審計如何提升風(fēng)險管控水平[J]. 胡曉珊.  中國內(nèi)部審計. 2017(08)
[5]對新常態(tài)下我國商業(yè)銀行面臨若干問題的探討[J]. 許傳華,許達.  武漢金融. 2017(07)
[6]探究我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理審計問題——以壓力測試為例[J]. 張洪偉.  財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2017(10)
[7]淺議金融審計風(fēng)險及防范對策[J]. 孫晶晶.  管理觀察. 2017(12)
[8]商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制建設(shè)與核心競爭力研究[J]. 蘇保祥.  金融監(jiān)管研究. 2017(04)
[9]推進商業(yè)銀行審計整改的對策[J]. 朱仙芝,胡文勝.  現(xiàn)代審計與經(jīng)濟. 2017(02)
[10]淺析商業(yè)銀行風(fēng)險管理問題[J]. 徐新富.  財會學(xué)習(xí). 2017(01)

碩士論文
[1]商業(yè)銀行內(nèi)部審計質(zhì)量控制研究[D]. 張海龍.山東大學(xué) 2017
[2]吉林銀行內(nèi)部審計模式研究[D]. 寇嬌伊.吉林大學(xué) 2015
[3]商業(yè)銀行風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計研究[D]. 包春.財政部財政科學(xué)研究所 2015
[4]金融審計中系統(tǒng)性風(fēng)險的因素分析[D]. 方堃.北京交通大學(xué) 2012



本文編號：2937252