自1978年改革開放到現(xiàn)在,我國的保險業(yè)得到了迅速發(fā)展,服務領域日漸擴大,對于經(jīng)濟社會發(fā)展的順利進行和人民群眾生產(chǎn)生活的長久安穩(wěn)都有著重要意義。但是我國的保險業(yè)總體上依然處在發(fā)展的初級階段,不能充分適應我國現(xiàn)階段經(jīng)濟社會發(fā)展對其的需求,與現(xiàn)代保險服務業(yè)的要求還有不小的差距,保險公司在發(fā)展初期,大都存在著偏重發(fā)展規(guī)模而忽視內(nèi)部風險管理的問題。本文探討的Z人壽保險公司正是處于這一時期,Z人壽保險公司與老牌保險公司如中國平安保險、中國人壽保險等相比較為年輕,在業(yè)內(nèi)被譽為保險業(yè)的一匹黑馬,資產(chǎn)增速在保險企業(yè)中一度排名第二,在產(chǎn)品銷售方面高調(diào)的“跑馬圈地”,并主攻萬能險以擴大保費規(guī)模,然而非常規(guī)手段的擴張,一味追求速度的發(fā)展成為公司現(xiàn)在向前的絆腳石。Z人壽保險公司在發(fā)展過程中存在著諸多問題,如過于偏向銷售系列、分支機構擴張過快、公司內(nèi)部的風險管理脫節(jié)于公司成長規(guī)模等,若這些問題持續(xù)不被重視,不能得到妥善處理,日后必將會對Z人壽保險公司健康的長久發(fā)展造成影響。作為公司內(nèi)部風險管理的重要組成部分和監(jiān)督力量,內(nèi)部審計職能需要內(nèi)部審計工作在有效開展下產(chǎn)生其應有的作用�，F(xiàn)在公司風險管理基礎結構基本包括三道防線,分別是:業(yè)務部門、風險管理部門以及內(nèi)部審計機構。在實際工作中,前兩道防線的真正風險防范效用不大,能夠真正對公司風險產(chǎn)生防范效用的還是第三道防線,即本文將重點論述的公司內(nèi)部審計。在上述情勢下,公司內(nèi)部審計機構的防范作用和化解風險的作用就極其重要。然而,Z人壽保險公司的內(nèi)部審計機構在實施內(nèi)部審計工作過程中存在一些問題,內(nèi)部審計的職能作用未能很好地體現(xiàn)出來,例如:審計理念過于傳統(tǒng),不能適應現(xiàn)階段保險公司對內(nèi)部審計的要求;內(nèi)部審計機構的獨立性不足,審計效率低;內(nèi)部審計人員隊伍力量薄弱、綜合素質(zhì)不高,知識結構不夠全面;管理層對公司內(nèi)部審計重視程度欠缺等問題。本文站在壽險公司內(nèi)部審計的角度,采用案例分析法,先是對內(nèi)部審計相關理論進行梳理和歸納,結合國內(nèi)外對于內(nèi)部審計在公司治理中的作用的研究對內(nèi)部審計已有的文獻資料進行了簡要的分析和綜述;其次,對內(nèi)部審計相關的概念界定和理論基礎進行闡述;接著對Z人壽保險公司內(nèi)部審計的現(xiàn)狀和實施中存在的問題進行深入剖析,遵循發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的研究思路,最后,在此基礎上為其提出一系列完善內(nèi)部審計的對策和建議,希望能對該公司內(nèi)部審計工作效率的提升有所幫助,促進其內(nèi)部審計工作更好的開展。此外,本文也可為其他發(fā)展中的人壽保險公司在內(nèi)部審計體系建設及具體工作開展等方面起到借鑒作用。
【學位單位】：西南政法大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2018
【中圖分類】：F239.45
【部分圖文】：

圖 2：Z 人壽保險公司治理結構圖Z 人壽保險公司的內(nèi)部審計體系以總公司為基礎，公司審計部成員包括總監(jiān)、經(jīng)理以及審計專員。公司審計部直接隸屬于公司總裁，公司審計部的年度審計計劃由公司審計委員會進行審核，具體工作職責包括：監(jiān)督并審查公司中高層領導干部各項工作是否符合公司章程、是否存在越權、受賄、不作為的情況，對存在越權、受賄、不作為情況

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本文編號：2822380