發(fā)布時間：2020-06-12 11:24

【摘要】：為應(yīng)對復(fù)雜多變的市場,我國的金融機構(gòu)不斷的在發(fā)展變革,證券行業(yè)也迎來快速發(fā)展階段。不斷變化的復(fù)雜環(huán)境,日益激烈的競爭,逐漸增加著證券公司的風(fēng)險。但是有挑戰(zhàn)就必然有機遇。直面挑戰(zhàn),抓住機遇,是當(dāng)今證券公司持久健康發(fā)展的必由之路,有效降低各類風(fēng)險、改善公司治理環(huán)境、提高經(jīng)營效率已成為其必然要求。在證券市場行業(yè)發(fā)展中,內(nèi)部審計已經(jīng)逐漸成為降低內(nèi)部風(fēng)險,完善公司治理,增加公司價值的重要手段。證券公司因其業(yè)務(wù)所致,具有高風(fēng)險的特點,又因為關(guān)系到廣大投資者的利益,所以證監(jiān)會對其風(fēng)險控制管理體系具有特殊且嚴(yán)格的規(guī)定,而證券公司風(fēng)險管理的“最后防線”就是內(nèi)部審計。因此,對于我國證券公司的內(nèi)部審計相關(guān)研究,對我國資本市場今后的完善與發(fā)展是具有重大意義的。本文以財富證券公司為例進行案例研究。首先,詳細(xì)介紹了該證券公司的內(nèi)部審計現(xiàn)狀;然后,分析了該證券公司內(nèi)部審計存在的問題:審計缺乏風(fēng)險評估、審計質(zhì)量控制不完善、審計結(jié)果運用不充分、內(nèi)部審計人員管理不足;最后根據(jù)所發(fā)現(xiàn)的問題,有針對性的提出四個改進建議,包括全面加強風(fēng)險管理工作、完善內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系、提高審計結(jié)果的轉(zhuǎn)化利用和加強內(nèi)部審計力量。期望這些改進建議對其他證券公司有一定的借鑒意義。
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F239.45;F832.39

【參考文獻】

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本文編號：2709461