【摘要】：為應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng),我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)不斷的在發(fā)展變革,證券行業(yè)也迎來(lái)快速發(fā)展階段。不斷變化的復(fù)雜環(huán)境,日益激烈的競(jìng)爭(zhēng),逐漸增加著證券公司的風(fēng)險(xiǎn)。但是有挑戰(zhàn)就必然有機(jī)遇。直面挑戰(zhàn),抓住機(jī)遇,是當(dāng)今證券公司持久健康發(fā)展的必由之路,有效降低各類風(fēng)險(xiǎn)、改善公司治理環(huán)境、提高經(jīng)營(yíng)效率已成為其必然要求。在證券市場(chǎng)行業(yè)發(fā)展中,內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)逐漸成為降低內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),完善公司治理,增加公司價(jià)值的重要手段。證券公司因其業(yè)務(wù)所致,具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),又因?yàn)殛P(guān)系到廣大投資者的利益,所以證監(jiān)會(huì)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系具有特殊且嚴(yán)格的規(guī)定,而證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的“最后防線”就是內(nèi)部審計(jì)。因此,對(duì)于我國(guó)證券公司的內(nèi)部審計(jì)相關(guān)研究,對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)今后的完善與發(fā)展是具有重大意義的。本文以財(cái)富證券公司為例進(jìn)行案例研究。首先,詳細(xì)介紹了該證券公司的內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀;然后,分析了該證券公司內(nèi)部審計(jì)存在的問題:審計(jì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)質(zhì)量控制不完善、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不充分、內(nèi)部審計(jì)人員管理不足;最后根據(jù)所發(fā)現(xiàn)的問題,有針對(duì)性的提出四個(gè)改進(jìn)建議,包括全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作、完善內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系、提高審計(jì)結(jié)果的轉(zhuǎn)化利用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力量。期望這些改進(jìn)建議對(duì)其他證券公司有一定的借鑒意義。
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F239.45;F832.39

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 韋小泉;李瓊;;基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)方法探析[J];中國(guó)內(nèi)部審計(jì);2015年12期

2 馬新彬;;我國(guó)中央銀行內(nèi)部審計(jì)部門風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式研究[J];審計(jì)研究;2015年06期

3 張麗英;楊俊峰;;我國(guó)內(nèi)部審計(jì)模式導(dǎo)向轉(zhuǎn)變及路徑分析[J];河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào);2015年02期

4 王兵;劉力云;;中國(guó)內(nèi)部審計(jì)需求調(diào)查與發(fā)展方略[J];會(huì)計(jì)研究;2015年02期

5 鄭偉;徐萌萌;戚廣武;;內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與控制活動(dòng)有效性研究——基于內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的耦合關(guān)系及滬市上市公司經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J];審計(jì)研究;2014年06期

6 王兵;陳運(yùn)佳;孫小杰;;內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人特征與公司盈余質(zhì)量關(guān)系研究[J];審計(jì)研究;2014年03期

7 焦學(xué)文;;證券公司內(nèi)部審計(jì)信息化發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)[J];審計(jì)&理財(cái);2014年05期

8 柳群;;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在內(nèi)部審計(jì)工作中的應(yīng)用[J];合作經(jīng)濟(jì)與科技;2014年02期

9 梁水源;;美國(guó)企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作的主要措施及啟示[J];審計(jì)研究;2012年04期

10 顏曉燕;饒婧婧;;關(guān)于內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性問題的思考[J];江西社會(huì)科學(xué);2011年07期

，

本文編號(hào)：2709461