本文選題：商業(yè)銀行　切入點：內(nèi)部控制　出處：《武漢理工大學(xué)》2005年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：20世紀(jì)80年代以來,特別是進(jìn)入90年代,世界范圍內(nèi)金融業(yè)危機特別是銀行業(yè)危機頻繁發(fā)生。從世界各國大量的銀行倒閉案例中可以看出,盡管其成因是多種多樣的,但內(nèi)部管理不善和內(nèi)部控制不力等“內(nèi)因”始終是造成銀行危機的重要原因之一。20世紀(jì)90年代末,蔓延整個東南亞的金融風(fēng)潮平息后,各國的商業(yè)銀行和監(jiān)管機構(gòu)都將內(nèi)部控制改革作為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重中之重,充分證明了內(nèi)部控制在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要性。因而,對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評審也顯得十分迫切和必要。 本文寫作的目的,主要是將模糊評審方法運用于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評審中,使其內(nèi)控評價更為客觀、準(zhǔn)確。由于這種評審方法的準(zhǔn)確性和可操作性,因而該項內(nèi)部控制模糊評審的研究對減少商業(yè)銀行審計風(fēng)險具有重要的意義;同時,這種內(nèi)部控制模糊評審方法能更加有利于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的改進(jìn)和完善。 本文的內(nèi)容分為四個部分:第一部分,分析了商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)有的評審方法的缺陷。目前,我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制評審主要采用賬表導(dǎo)向的方式和系統(tǒng)導(dǎo)向的方式,其中主要又采用調(diào)查表、流程圖、文字描述等具體方法對銀行內(nèi)部控制進(jìn)行評審。這些評審方法的不足主要表現(xiàn)在,評價的語言模糊,不具備可操作性,依賴于評審人員的主觀估計,準(zhǔn)確性不夠。 第二部分,內(nèi)部控制模糊評價理論。闡述對內(nèi)部控制進(jìn)行模糊評審的原理,包括內(nèi)部控制一級評判模型及原理與內(nèi)部控制多級評判模型及原理。 第三部分,對M銀行內(nèi)部控制進(jìn)行模糊評審研究。分析了M銀行的內(nèi)部控制,建立其內(nèi)部控制因素集,應(yīng)用模糊評審理論重點對其貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行了評審。即首先,確定M銀行貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制模糊評審的因素集及各因素的權(quán)重;其次,應(yīng)用專家打分的方法確定其貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)的模糊評價集;最后,對M銀行貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行綜合評審。 第四部分,結(jié)論。對商業(yè)銀行內(nèi)部控制模糊評審進(jìn)行了總結(jié)。通過對M銀行內(nèi)部控制的模糊評審研究,克服了該行內(nèi)控評審中的主觀隨意性,提高了評審結(jié)果的準(zhǔn)確度。同時有利于促進(jìn)該行改善經(jīng)營管理,完善商業(yè)銀行自我約束機制,保持穩(wěn)健經(jīng)營。
[Abstract]:Since 1980s, especially in 90s, financial crisis, especially banking crisis, has occurred frequently in the world. From the large number of bank failures around the world, it can be seen that although the causes are various, However, "internal causes" such as poor internal management and inadequate internal control have always been one of the important causes of the banking crisis. At the end of 90s, when the financial turmoil spreading throughout Southeast Asia subsided, The reform of internal control is regarded as the most important part of the risk management of commercial banks by the commercial banks and the regulatory bodies of all countries, which fully proves the importance of internal control in the management of commercial banks. The review of the internal control of commercial banks is also very urgent and necessary. The purpose of this paper is to apply the fuzzy evaluation method to the internal control evaluation of commercial banks so as to make the evaluation of internal control more objective and accurate. Therefore, the study of fuzzy evaluation of internal control is of great significance to reduce the audit risk of commercial banks, and at the same time, this fuzzy evaluation method of internal control can be more conducive to the improvement and improvement of internal control of commercial banks. The content of this paper is divided into four parts: the first part analyzes the defects of the existing evaluation methods of the internal control of commercial banks. At present, the internal control evaluation of commercial banks in China mainly adopts the book-oriented way and the system-oriented way. Among them, specific methods such as questionnaire, flowchart, text description and so on are mainly used to evaluate the internal control of banks. The shortcomings of these evaluation methods are mainly reflected in the vague language and lack of maneuverability of the evaluation methods. Depending on the subjective estimate of the reviewers, the accuracy is not enough. In the second part, the theory of fuzzy evaluation of internal control is introduced, including the first grade evaluation model and principle of internal control, and the multistage evaluation model and principle of internal control. In the third part, the internal control of M Bank is studied by fuzzy evaluation. The internal control of M Bank is analyzed, the set of internal control factors is established, and the internal control of loan business is evaluated by applying the fuzzy evaluation theory. To determine the internal control of M bank loans fuzzy evaluation of the set of factors and the weight of each factor; secondly, using the method of expert scoring to determine the fuzzy evaluation set of the internal control index of the loan business. Finally, Conduct a comprehensive review on the internal control of M Bank loan business. Part 4th, conclusion. The fuzzy evaluation of internal control of commercial banks is summarized. The subjective arbitrariness in internal control evaluation of M bank is overcome by the fuzzy evaluation of internal control of M bank. At the same time, it is beneficial to promote the bank to improve its management, perfect the self-restraint mechanism of commercial banks, and maintain a stable operation.
【學(xué)位授予單位】：武漢理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2005
【分類號】：F239.45

【相似文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 馬順;內(nèi)部控制評審存在問題及建議[J];河北審計;2003年06期

2 方林 ,趙煒;全國內(nèi)部控制評審理論研討暨經(jīng)驗交流會在南審召開[J];審計與經(jīng)濟(jì)研究;2001年05期

3 周濤;CSA:內(nèi)部控制評審增值的方法[J];財會通訊(綜合版);2004年13期

4 鄭雪梅;;企業(yè)內(nèi)部控制評審的內(nèi)容與方法[J];中國內(nèi)部審計;2005年04期

5 張彪;;內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系[J];中外企業(yè)家;2008年08期

6 邱發(fā)森;關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評審的探討[J];南京審計學(xué)院學(xué)報;2004年02期

7 呂少泉;;談煤炭企業(yè)銷售內(nèi)部控制評審[J];煤炭企業(yè)管理;2006年08期

8 李淑艷;內(nèi)部控制評審的步驟和方法[J];中國審計信息與方法;2002年05期

9 黃馥璇;談?wù)剝?nèi)部控制評審的重點和要求[J];廣東審計;2003年11期

10 羅凌;有關(guān)內(nèi)部控制評審理論和方法的幾點管見[J];中國審計;2002年03期

相關(guān)會議論文 前10條

1 鹽城市農(nóng)村金融學(xué)會課題組;;監(jiān)管體制改革對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響及對策[A];江蘇省農(nóng)村金融學(xué)會二○○三年度招標(biāo)課題研究報告匯編[C];2003年

2 趙葆華;孟洪濤;張暉;;淺議商業(yè)銀行增長方式的轉(zhuǎn)變[A];社會主義新農(nóng)村建設(shè)與金融支持學(xué)術(shù)研討會論文集[C];2006年

3 徐寧;;商業(yè)銀行事后監(jiān)督工作的啟示[A];征信：加強信用體系建設(shè) 優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境——首屆齊魯金融論壇論文集[C];2006年

4 鄧清;;我國商業(yè)銀行碳金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略研究[A];2010年度中國總會計師優(yōu)秀論文選[C];2011年

5 吳超林;張春生;;中國M2/GDP畸高原因的再考察——基于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的分析[A];社會主義經(jīng)濟(jì)理論研究集萃——全國高校社會主義經(jīng)濟(jì)理論與實踐研討會第21次會議論文（2007）[C];2007年

6 蘇文川;;服務(wù)國家建設(shè) 服務(wù)商業(yè)銀行——代前言[A];中國投資學(xué)會獲獎科研課題評獎會論文集（2002—2003年度）[C];2003年

7 周洪俊;;商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點布局的優(yōu)化與管理[A];全國青年管理科學(xué)與系統(tǒng)科學(xué)論文集第5卷[C];1999年

8 建設(shè)銀行北京市分行研究部課題組;沈佩龍;;商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系研究[A];銀行與投資——中國投資學(xué)會2005—2006年度獲獎科研課題選編[C];2005年

9 ;我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理研究[A];中國金融學(xué)會第八屆調(diào)研報告評選獲獎?wù)撐募痆C];2005年

10 楊堅;;商業(yè)銀行反假貨幣工作初探[A];湖北錢幣�？�(總第8期)[C];2009年

相關(guān)重要報紙文章 前10條

1 王衛(wèi)平;銀監(jiān)會調(diào)整部分商業(yè)銀行監(jiān)管職責(zé)[N];中國改革報;2005年

2 鐘穎;黃奇帆首次披露重慶商行重組內(nèi)幕[N];證券日報;2005年

3 王書貞;陳艷嬌;關(guān)于商業(yè)銀行貸款審計效率的思考[N];中國審計報;2004年

4 時衛(wèi)干;商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型面臨技術(shù)挑戰(zhàn)[N];第一財經(jīng)日報;2005年

5 本報記者　衛(wèi)容之;上海農(nóng)村商業(yè)銀行25日掛牌[N];國際金融報;2005年

6 ;商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（征求意見稿）[N];金融時報;2002年

7 沈鴻;淺談建立商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)[N];金融時報;2004年

8 侯明新 劉勝軍;商業(yè)銀行現(xiàn)金管理工作有待加強[N];金融時報;2004年

9 汪雯;商業(yè)銀行：亟須實施IT審計[N];金融時報;2005年

10 FN記者 韓雪萌;理財業(yè)務(wù)：開啟商業(yè)銀行發(fā)展新路徑[N];金融時報;2005年

相關(guān)博士學(xué)位論文 前10條

1 吳慧強;我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理[D];暨南大學(xué);2006年

2 魏世杰;業(yè)務(wù)分散、空間分散與商業(yè)銀行績效[D];南開大學(xué);2010年

3 薛峰;我國商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)競爭力研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2010年

4 孫宏;我國商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新管理研究[D];東北林業(yè)大學(xué);2005年

5 何亮;商業(yè)銀行的廠商理論[D];暨南大學(xué);2005年

6 宋安平;商業(yè)銀行核心競爭力研究[D];廈門大學(xué);2003年

7 任壯;我國商業(yè)銀行兼營投資銀行業(yè)務(wù)研究[D];東北林業(yè)大學(xué);2005年

8 彭純;商業(yè)銀行組織管理模式研究[D];華東師范大學(xué);2006年

9 方芳;中國商業(yè)銀行盈利能力研究[D];同濟(jì)大學(xué);2005年

10 姜美華;商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理研究[D];東北財經(jīng)大學(xué);2010年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

1 熊媛;商業(yè)銀行內(nèi)部控制模糊評審研究[D];武漢理工大學(xué);2005年

2 付金環(huán);我國商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新策略研究[D];天津財經(jīng)大學(xué);2010年

3 田榕榕;論金融海嘯中商業(yè)銀行盈利變化的差異及其影響因素[D];天津財經(jīng)大學(xué);2010年

4 鄧力;商業(yè)銀行服務(wù)流程再造研究[D];哈爾濱工業(yè)大學(xué);2011年

5 劉p，

本文編號：1573385