本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)研究

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【摘要】：受銀行業(yè)的雙重轉(zhuǎn)型和金融危機(jī)的影響,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的不確定性和不穩(wěn)定性也相應(yīng)增加,從而急劇加大了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行企業(yè)而言,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理是競(jìng)爭(zhēng)成敗的關(guān)鍵,因此,國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行通過對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。而在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對(duì)內(nèi)部審計(jì)如何定位,一直是人們關(guān)注的話題。本文認(rèn)為,內(nèi)部審計(jì)作為公司治理結(jié)構(gòu)中的重要組成部分,在防范、控制風(fēng)險(xiǎn)過程中發(fā)揮著重要作用,并且作為一個(gè)職能部門,具有相對(duì)的獨(dú)立性、權(quán)威性和專業(yè)勝任能力,參與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。 本文通過對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的歷史回顧,運(yùn)用審計(jì)學(xué)、管理學(xué)及經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)知識(shí),分析了內(nèi)部審計(jì)介入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)動(dòng)因,調(diào)查并分析了目前商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀及原因;然后,在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)理念的指導(dǎo)下,分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的保障機(jī)制和措施,最后,通過結(jié)合中國(guó)工商銀行的實(shí)際情況,對(duì)工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)狀況進(jìn)行分析,并對(duì)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)及有待于進(jìn)一步解決的問題進(jìn)行了剖析。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)理論在不同行業(yè)內(nèi)有效應(yīng)用是一個(gè)嶄新而復(fù)雜的問題,本文僅就商業(yè)銀行提出了思路和方案,希望能對(duì)其他公司風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)工作的開展與研究有一定的借鑒意義
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 緒論9-17
• 1.1 研究背景及意義9
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述9-12
• 1.3 研究方法和內(nèi)容12-16
• 1.4 創(chuàng)新點(diǎn)及不足之處16-17
• 第2章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)概念界定17-29
• 2.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理17-22
• 2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展17-19
• 2.1.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義及框架19-22
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用及重要性22-23
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的整合理論23-29
• 2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)模式的生成23-25
• 2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)模式的涵義25
• 2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)模式與現(xiàn)行內(nèi)部審計(jì)模式的比較25-29
• 第3章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀分析29-37
• 3.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)取得的成果29-30
• 3.1.1 國(guó)外取得成果29
• 3.1.2 國(guó)內(nèi)取得的成果29-30
• 3.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀調(diào)查30-35
• 3.2.1 樣本及資源31
• 3.2.2 調(diào)查問卷的結(jié)果與分析31-35
• 3.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀的原因分析35-37
• 3.3.1 內(nèi)部審計(jì)理念落后35
• 3.3.2 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位不明確35
• 3.3.3 內(nèi)部審計(jì)人員無法勝任35-36
• 3.3.4 內(nèi)部審計(jì)方法落后36-37
• 第4章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的保障機(jī)制和措施37-45
• 4.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的保障機(jī)制37-42
• 4.1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制37-38
• 4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)機(jī)制38-40
• 4.1.3 溝通協(xié)調(diào)機(jī)制40-41
• 4.1.4 后續(xù)跟蹤審計(jì)機(jī)制41-42
• 4.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)有效運(yùn)行的保障措施42-45
• 4.2.1 轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)理念，，明確內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色42
• 4.2.2 明確目標(biāo)定位42-43
• 4.2.3 增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)43
• 4.2.4 提高內(nèi)部審計(jì)方法43
• 4.2.5 加強(qiáng)與各部門的交流和溝通43-45
• 第5章 案例分析45-56
• 5.1 案例背景介紹45
• 5.2 工商銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的保障機(jī)制45-49
• 5.2.1 完善的公司治理結(jié)構(gòu)45-46
• 5.2.2 健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系46-47
• 5.2.3 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系47-49
• 5.3 工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施49-55
• 5.3.1 評(píng)價(jià)工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系49-50
• 5.3.2 審查評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估50-53
• 5.3.3 審查評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施53-55
• 5.4 工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)55-56
• 結(jié)論與展望56-58
• 1. 結(jié)論56
• 2. 展望56-58
• 參考文獻(xiàn)58-60
• 附錄60-62
• 攻讀碩士學(xué)位期間取得的學(xué)術(shù)成果62-63
• 致謝63

【引證文獻(xiàn)】

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 李蕊;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的內(nèi)部審計(jì)研究[D];中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）;2013年

本文編號(hào)：1035681