本文關(guān)鍵詞：湖南湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計的重點領(lǐng)域確立研究

  更多相關(guān)文章： 民營企業(yè) 內(nèi)部審計 重點領(lǐng)域 改進意見

【摘要】：強化內(nèi)部審計工作，有利于加強企業(yè)內(nèi)部管理、優(yōu)化資源配置；合理確定內(nèi)部審計重點領(lǐng)域是內(nèi)審功能充分發(fā)揮的前提，是提高企業(yè)內(nèi)部審計經(jīng)濟性、效率性和效果性的保證，是企業(yè)特別是民營企業(yè)生存發(fā)展的助推器。因此，對內(nèi)部審計重點領(lǐng)域的確立研究，具有積極的現(xiàn)實意義與理論價值。 湖南湘中海置業(yè)有限公司是一家以房地產(chǎn)經(jīng)營為主的民營企業(yè)，我們通過剖析該企業(yè)的內(nèi)部審計及重點領(lǐng)域確立的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部審計現(xiàn)狀不容樂觀，如內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置不合理；內(nèi)部審計人員配備不當；內(nèi)部審計業(yè)務(wù)范圍較窄；內(nèi)部審計方式不合理，僅有事后審計，缺乏事前、事中審計。內(nèi)部審計工作中的重點領(lǐng)域確立不規(guī)范、不科學(xué)，甚至不合理，主要表現(xiàn)在：①缺乏內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立的原則，具有很大的隨意性；②缺乏內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立的標準；③內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立方法的選擇采取大股東意愿法，而沒有根據(jù)房地產(chǎn)的風(fēng)險領(lǐng)域來全面衡量與確立；④內(nèi)部審計重點領(lǐng)域內(nèi)容確立的單一性，，如僅關(guān)注資產(chǎn)，尤其是貨幣資金的安全。而導(dǎo)致這些問題的根源是：①該公司的內(nèi)部審計機構(gòu)獨立性差，沒有正確定位內(nèi)部審計職能和性質(zhì)；②內(nèi)部審計目標不明確；③內(nèi)審人員配備不足且素質(zhì)不高。因此在分析整理上述問題的基礎(chǔ)上，提出了湖南湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立的改進意見：①合理設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)并明確內(nèi)部審計目標；②研究合理的內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立原則、標準及方法；③拓展內(nèi)部審計職能及重點領(lǐng)域的內(nèi)容。如加強內(nèi)部審計的風(fēng)險管理；立足內(nèi)部審計的增值業(yè)務(wù)；④以事前、事中審計為重點，事后審計為補充。這系列建議一方面從微觀角度上解決了該公司在內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立上的實際問題，另一方面從宏觀角度上為民營企業(yè)內(nèi)部審計重點領(lǐng)域的確立或改進提供參考。
【關(guān)鍵詞】：民營企業(yè) 內(nèi)部審計 重點領(lǐng)域 改進意見
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 插圖索引10-11
• 附表索引11-12
• 第1章 緒論12-19
• 1.1 研究背景及意義12-13
• 1.2 文獻綜述13-17
• 1.2.1 內(nèi)部審計目標、職能和導(dǎo)向的相關(guān)文獻13-15
• 1.2.2 民企內(nèi)部審計現(xiàn)狀及重點領(lǐng)域確立的相關(guān)文獻15-16
• 1.2.3 房地產(chǎn)企業(yè)特征和主要風(fēng)險的相關(guān)文獻16-17
• 1.2.4 房地產(chǎn)企業(yè)的主要會計問題及盈余問題的相關(guān)文獻17
• 1.3 研究方法與框架17-19
• 第2章 內(nèi)部審計重點領(lǐng)域研究的理論基礎(chǔ)19-29
• 2.1 企業(yè)委托代理問題19-21
• 2.1.1 企業(yè)委托代理問題的產(chǎn)生19
• 2.1.2 企業(yè)現(xiàn)存的委托代理問題19-20
• 2.1.3 企業(yè)委托代理問題的經(jīng)濟后果20
• 2.1.4 企業(yè)委托代理問題中的內(nèi)部審計風(fēng)險20-21
• 2.2 內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立論21-24
• 2.2.1 內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立的意義21-22
• 2.2.2 現(xiàn)代內(nèi)部審計重點領(lǐng)域22-23
• 2.2.3 確立內(nèi)部審計重點領(lǐng)域與內(nèi)部審計效果的關(guān)系23-24
• 2.3 內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立與房地產(chǎn)行業(yè)特征關(guān)系24-29
• 2.3.1 房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險種類24-25
• 2.3.2 房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險識別方法25-26
• 2.3.3 房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的特點26-27
• 2.3.4 內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立與房地產(chǎn)行業(yè)特征間關(guān)系27-29
• 第3章 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域確立現(xiàn)狀29-35
• 3.1 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀29-32
• 3.1.1 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置29-30
• 3.1.2 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計的人員配備30
• 3.1.3 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)范圍30-31
• 3.1.4 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計的方式31-32
• 3.2 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域確立的現(xiàn)存問題32-34
• 3.2.1 湘中湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域的確立原則隨意32
• 3.2.2 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域的確立缺乏標準32
• 3.2.3 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域的確立方法是大股東意愿法32-33
• 3.2.4 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域的內(nèi)容是資產(chǎn)的安全性33-34
• 3.3 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域確立不合理的原因34-35
• 第4章 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立的改進與應(yīng)用35-46
• 4.1 改革內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)機制同時重新定位內(nèi)部審計目標35-37
• 4.1.1 改革內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)機制35-36
• 4.1.2 對內(nèi)部審計目標進行重新定位36-37
• 4.2 研究合理的內(nèi)審重點領(lǐng)域確立原則及標準與方法37-39
• 4.2.1 制定科學(xué)的內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立的原則37
• 4.2.2 選擇恰當?shù)膬?nèi)部審計重點領(lǐng)域確立標準37-38
• 4.2.3 選取有效的內(nèi)部審計重點領(lǐng)域確立方法38-39
• 4.3 拓展內(nèi)部審計職能及重點領(lǐng)域的內(nèi)容39-42
• 4.3.1 加強內(nèi)部審計的風(fēng)險管理39-40
• 4.3.2 立足內(nèi)部審計的增值服務(wù)40-42
• 4.4 以事前事中審計為重點并以事后審計為補充42-44
• 4.5 湘中海置業(yè)有限公司內(nèi)審重點領(lǐng)域確立改進思路的應(yīng)用44-46
• 結(jié)論46-48
• 參考文獻48-51
• 致謝51

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 許珂;;南京某房地產(chǎn)公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計案例分析[J];經(jīng)濟師;2006年05期

2 史愛翠;;關(guān)于民營企業(yè)內(nèi)部審計工作的研究[J];經(jīng)濟問題;2009年10期

3 王珂;王磊;;民營企業(yè)內(nèi)部審計現(xiàn)狀與對策[J];金融經(jīng)濟;2009年02期

4 王亞寧;李成華;;中小型房地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展中要防范風(fēng)險[J];經(jīng)營與管理;2007年08期

5 胥蔚;蔣葵;;房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險及其防范[J];財會通訊(理財版);2008年01期

6 徐元玲;喻強;;我國民營企業(yè)內(nèi)部審計存在的問題及對策[J];財會研究;2007年02期

7 曹旋;;淺析公司治理下增強內(nèi)部審計增值功能的策略[J];財會研究;2009年16期

8 梁嚴;論房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計[J];建筑經(jīng)濟;2005年08期

9 郭濤;;關(guān)于加強民營企業(yè)內(nèi)部審計的幾點思考[J];商場現(xiàn)代化;2007年15期

10 袁本輝;;淺議新會計準則對房地產(chǎn)行業(yè)盈余管理的影響[J];中國市場;2010年27期

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 李越;ABC公司內(nèi)部審計研究[D];蘭州大學(xué);2009年

2 張曉坤;ABC煙草公司內(nèi)部審計問題研究[D];吉林大學(xué);2010年

本文編號：1015250