隨著國民經(jīng)濟(jì)水平的日益提高,國家針對教育事業(yè)的資金投入日益增多,相較于企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面的研究,高校的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制研究不僅起步較晚而且重視程度往往不夠。A廣播電視大學(xué)作為一所國家開放大學(xué)（即中央廣播電視大學(xué)）體系中的地市級分校,根據(jù)廣播電視大學(xué)（簡稱電大）的辦學(xué)特色,A電大向上由中央以及省級電大統(tǒng)籌規(guī)劃向下設(shè)有分校與教學(xué)點(diǎn)分工協(xié)作,本文選取A電大為研究對象,既有電大系統(tǒng)成人高校的特殊性又具備了高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制研究的代表性。本文的主體內(nèi)容撰寫首先從A電大財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及原因出發(fā),介紹學(xué)校概況、組織結(jié)構(gòu)以及財(cái)務(wù)部門的基本情況,對研究對象近5年的人事狀況與大事記、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀的了解進(jìn)行介紹,并以收支業(yè)務(wù)為具體案例描述了相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制情況;接著,對A電大財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度展開全面的問卷調(diào)查,并對問卷結(jié)果進(jìn)行了梳理與分析,對比現(xiàn)狀與調(diào)查之間的問題點(diǎn);再根據(jù)現(xiàn)狀與調(diào)查分析的結(jié)果,對研究對象的宏觀層面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及規(guī)章制度層面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行歸納總結(jié);最后,根據(jù)A電大財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析結(jié)果,依據(jù)責(zé)任落實(shí)導(dǎo)向從宏觀層面以及規(guī)章制度層面提出適用于電大管理特點(diǎn)的優(yōu)化設(shè)計(jì)。本文得到的主要研究結(jié)論有:... 

【文章來源】：南華大學(xué)湖南省

【文章頁數(shù)】：79 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 內(nèi)部控制相關(guān)制度與框架
        1.2.2 內(nèi)部控制的必要性與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
        1.2.3 影響財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的因素
        1.2.4 高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的問題研究
        1.2.5 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀的評述
    1.3 研究內(nèi)容及框架
    1.4 主要研究方法
    1.5 可能的創(chuàng)新點(diǎn)
第2章 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)
    2.1 相關(guān)概念
        2.1.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 責(zé)任導(dǎo)向的概念
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.2.2 責(zé)任導(dǎo)向相關(guān)理論
    2.3 本章小結(jié)
第3章 A廣播電視大學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及原因分析
    3.1 A廣播電視大學(xué)基本情況介紹
        3.1.1 A廣播電視大學(xué)概況
        3.1.2 A廣播電視大學(xué)組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 財(cái)務(wù)部門基本情況介紹
    3.2 A廣播電視大學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 近5年人事狀況與大事記
        3.2.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)現(xiàn)狀
        3.2.3 A廣播電視大學(xué)收支業(yè)務(wù)案例
    3.3 關(guān)于A廣播電視大學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度問卷調(diào)查
        3.3.1 A廣播電視大學(xué)調(diào)查問卷設(shè)計(jì)思路
        3.3.2 A廣播電視大學(xué)問卷調(diào)查數(shù)據(jù)結(jié)果
    3.4 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度問卷調(diào)查分析
        3.4.1 被調(diào)查者參與單位經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)性
        3.4.2 單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度的建立
        3.4.3 單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度的健全
        3.4.4 單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度的可行性
        3.4.5 單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度的執(zhí)行
        3.4.6 單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度的有效性
    3.5 本章小結(jié)
第4章 A廣播電視大學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
    4.1 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制宏觀層面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
        4.1.1 管理體系與治理結(jié)構(gòu)不合理
        4.1.2 財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)不足
    4.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度層面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
        4.2.1 規(guī)章制度設(shè)計(jì)不夠健全
        4.2.2 規(guī)章制度流程缺乏可行性
        4.2.3 規(guī)章制度實(shí)施缺乏有效性
    4.3 本章小結(jié)
第5章 責(zé)任落實(shí)導(dǎo)向的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度優(yōu)化
    5.1 優(yōu)化原則
        5.1.1 整體性原則
        5.1.2 重點(diǎn)突出原則
        5.1.3 可調(diào)節(jié)原則
    5.2 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制宏觀層面優(yōu)化設(shè)計(jì)
        5.2.1 完善內(nèi)部控制文化建設(shè)
        5.2.2 建立穩(wěn)定的領(lǐng)導(dǎo)組織結(jié)構(gòu)
        5.2.3 清晰劃分部門崗位職責(zé)
        5.2.4 提高財(cái)務(wù)崗位專業(yè)技能
    5.3 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)章制度層面優(yōu)化設(shè)計(jì)
        5.3.1 健全貼合學(xué)校實(shí)際情況的規(guī)章制度
        5.3.2 定期對規(guī)章制度調(diào)整完善提高可行性
        5.3.3 形成與業(yè)務(wù)循環(huán)促進(jìn)框架保證制度有效性
    5.4 本章小結(jié)
第6章 結(jié)論與展望
    6.1 主要結(jié)論
    6.2 未來展望
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[3]新形勢下高校內(nèi)部控制建設(shè)研究[J]. 安爽,蘇立利,盛小嬌.  中國總會計(jì)師. 2019(02)
[4]地方一般本科院校內(nèi)部控制建設(shè)的思考[J]. 吳小玲.  會計(jì)之友. 2019(04)
[5]高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建[J]. 李全旻.  行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù). 2019(01)
[6]論行政事業(yè)單位如何加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)[J]. 華振云.  納稅. 2018(36)
[7]基于內(nèi)控視角的高校經(jīng)濟(jì)活動信息化平臺研究[J]. 彭威.  會計(jì)之友. 2018(24)
[8]高校內(nèi)部控制建設(shè)研究[J]. 蘇立利.  會計(jì)師. 2018(21)
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本文編號：3185215