【摘要】：2017年09月10日新浪財(cái)經(jīng)報(bào)道,國有企業(yè)在我國500強(qiáng)企業(yè)的占比為54.8%,和異軍突起的民營企業(yè)相比,其發(fā)展呈頹勢(shì)。作為實(shí)現(xiàn)我國宏觀調(diào)控目標(biāo)的重要載體,國有企業(yè)或者國有控股企業(yè)的績(jī)效水平直接決定著國有資產(chǎn)使用的效率和有效性。簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)績(jī)效管理從目前開始已經(jīng)不能達(dá)到現(xiàn)代國企治理的需要。觀察到國內(nèi)外連續(xù)出現(xiàn)的大型公司舞弊行為(銀廣夏、藍(lán)田以及安然舞弊危機(jī)等),我國政府這些年連續(xù)出臺(tái)政策,增加風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)部控制以提高公司治理水平,將內(nèi)部控制的目標(biāo)從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理向全公司范圍全面風(fēng)險(xiǎn)管控去轉(zhuǎn)變。然而,在日常管理中,三個(gè)問題有待進(jìn)一步檢驗(yàn):1、國企混改后對(duì)績(jī)效是否正相關(guān)?2、在國企環(huán)境下,取不同指標(biāo)作為績(jī)效值與內(nèi)控的正負(fù)相關(guān)關(guān)系如何?3、國企混改以后,不同的績(jī)效指標(biāo)與風(fēng)控水平的相關(guān)關(guān)系是否有變化?此三個(gè)問題的驗(yàn)證也正是本論文研究的意義所在。本研究采取理論分析與實(shí)證相搭配的辦法,先從分析機(jī)理關(guān)系入手,解析內(nèi)控水平受影響的基本成因,以及可能和績(jī)效發(fā)生的關(guān)聯(lián),形成假設(shè)并建立模型。邏輯框架如下:第一章“緒論”對(duì)全文的框架進(jìn)行了概述,并對(duì)能查閱到的相關(guān)領(lǐng)域文獻(xiàn)進(jìn)行了翻閱,對(duì)他們的結(jié)論成果進(jìn)行了一些引用,由此得出本研究的創(chuàng)新點(diǎn)。第二章“國企風(fēng)險(xiǎn)管控與績(jī)效的現(xiàn)狀分析”對(duì)國企混改、風(fēng)險(xiǎn)管控、績(jī)效三者的現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行了概述,學(xué)術(shù)中對(duì)于三者之間關(guān)聯(lián)關(guān)系的研究非常少,因此此章節(jié)結(jié)論,有必要對(duì)這三者關(guān)系進(jìn)行建模和實(shí)證分析。第三章“理論分析和模型構(gòu)建對(duì)國企混改、風(fēng)險(xiǎn)管控和績(jī)效的三者聯(lián)系構(gòu)建數(shù)學(xué)模型,先通過理論進(jìn)行機(jī)理分析,通過引入“委托代理理論”、“信號(hào)傳遞理論”、“控制權(quán)私利假說”、“信息不對(duì)稱理論”得到八條假設(shè),假設(shè)國企混改前和混改后,風(fēng)險(xiǎn)管控水平相對(duì)于各項(xiàng)企業(yè)績(jī)效(包括財(cái)務(wù)績(jī)效和非財(cái)務(wù)績(jī)效)都是正相關(guān)的。并構(gòu)建數(shù)學(xué)模型。第四章“實(shí)證結(jié)果分析”通過滬深兩市內(nèi)近5年2363家公司作為研究對(duì)象,其中國企954個(gè),非國企1409個(gè)用于構(gòu)建實(shí)證模型,對(duì)八條假設(shè)一一進(jìn)行數(shù)據(jù)驗(yàn)證,并進(jìn)行穩(wěn)定性測(cè)試。最終得到三者關(guān)系的結(jié)論。第五章,對(duì)被驗(yàn)證的假設(shè)進(jìn)行概括,并確定一些有價(jià)值的研究成果,確定國企混改有利于加強(qiáng)內(nèi)控對(duì)績(jī)效的正向促進(jìn)作用,并提出政策面是否能對(duì)本文結(jié)論提供支持的一些思考。本文在三方面力求創(chuàng)新:(1)先單獨(dú)篩選國企進(jìn)行研究,再把國企與非國企一起模擬國企混改進(jìn)行研究,得到國企混改前后風(fēng)控與各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。(2)對(duì)于績(jī)效的定義,其它同領(lǐng)域文章多數(shù)以研究財(cái)務(wù)績(jī)效為主,或者故意模糊績(jī)效值。本文細(xì)化了績(jī)效,將主流的績(jī)效值分別進(jìn)行了逐個(gè)研究,這對(duì)國企細(xì)化績(jī)效管理有一定的意義。(3)本文采用混合線性模型建立模型進(jìn)行分析。其他同領(lǐng)域論文多采用固態(tài)模型,混合效應(yīng)模型是最為綜合的方法,更適合本文情況,通過隨機(jī)去除相關(guān)性較低的變量的層層篩選,獲取我們需要的固定效應(yīng)模型,這種方法既關(guān)注了變量之間的個(gè)體差異,又能最終得到效果更為理想的固定模型。文末結(jié)論,對(duì)于國企和混改國企而言,風(fēng)控與財(cái)務(wù)績(jī)效正相關(guān),混改會(huì)增強(qiáng)此正相關(guān)關(guān)系;對(duì)于非財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)而言,有些指標(biāo)與風(fēng)控?zé)o關(guān),但總體而言是正相關(guān)的。研究不同的績(jī)效指標(biāo)與風(fēng)控的關(guān)系,有利于我們細(xì)化國企的綜合管理并增強(qiáng)管理能力,明確我國國企混改的方向和堅(jiān)定混改的決心。
【學(xué)位授予單位】：浙江大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號(hào)】：F276.1;F272.3;F275;F271
【圖文】：

機(jī)理的公信力，為企業(yè)融資提供信任基礎(chǔ)，內(nèi)控還減少了務(wù)和非財(cái)務(wù)信息披露力度的倡導(dǎo)下，企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)股東可以獲得更真實(shí)的企業(yè)信息，有效地做出準(zhǔn)確了更多的利益，從而減少了第一類代理沖突，讓更多投資者更愿意投資，降低了融資籌資等資金成本，相來看最終控股股東往往以較少的現(xiàn)金流權(quán)獲得較大獲得控制權(quán)，從而獲得比現(xiàn)金流權(quán)更多的利益，從而司資源，甚至將其清空。這將會(huì)讓大量資金流入低效，這時(shí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)的建立就可以避免這種弊率投資，從而提高績(jī)效。

168.1680 131.0823 175.6800 908.38t 22.3083 2.0316 17.6413 28.5080.4285 0.0672 0.0080 0.989h 0.5144 0.5237 -0.9263 4.561 57.0311 16.8600 1.3103 101.16d 34.4453 16.3572 14.6990 24.6910.8066 0.3121 0.0373 1.0009.9101 3.9812 0.0000 57.000合效應(yīng)模型（mixed effects models）擬合 2013-2017 年公司面板數(shù)包括時(shí)間的隨機(jī)效應(yīng)。通過 R 軟件，采用回退模型選擇法，從最（包括所有解釋變量）出發(fā)，每次去掉一個(gè)最不顯著項(xiàng)，得到最終分析和數(shù)據(jù)整理：變量包括：ROA 和 ROE，通過直方圖發(fā)現(xiàn) ROA 和 ROE 分布接近

圖 4-2 ROE 值分布情況圖 ROA 作為績(jī)效值研究國企和混合企業(yè)（國企+非國企）績(jī)效與內(nèi)控關(guān)系國企 ROA 值代替績(jī)效進(jìn)行實(shí)證分析. R 軟件，采用回退模型選擇法，從最大可能的模型（包括所有解，每次去掉一個(gè)最不顯著項(xiàng)，得到最終模型。ROA ~ Years + ICQ + lasset + dar + zone + share + (Years | ID)=β0+β1yearsi+β2ICQi+β3lasseti+β4dari+β5zonei+β6sharei+ε表 4-3 國企績(jī)效 ROA 值回歸表Estimate Std. Error t value p value

【相似文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 王勇;;企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的構(gòu)建與實(shí)踐[J];公用事業(yè)財(cái)會(huì);2013年02期

2 鄭建華;;美國政府云安全風(fēng)險(xiǎn)管控策略以及對(duì)我國的啟示[J];保密科學(xué)技術(shù);2018年12期

3 劉炳坤;;藥品生產(chǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管控措施研究[J];化工管理;2019年06期

4 王謙明;;我國互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管控研究[J];納稅;2019年05期

5 毛唯臻;;論電影投資的風(fēng)險(xiǎn)管控[J];時(shí)代經(jīng)貿(mào);2019年13期

6 邵文英;;淺談企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建立[J];內(nèi)燃機(jī)與配件;2019年11期

7 許鋒;;大數(shù)據(jù)下企業(yè)加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息化風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策建議[J];企業(yè)改革與管理;2019年14期

8 桑云娟;;基于“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”背景下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的研究[J];市場(chǎng)周刊;2019年07期

9 于坤;;基于財(cái)務(wù)視角的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控[J];財(cái)經(jīng)界;2019年08期

10 ;慶祝中華人民共和國成立70周年 風(fēng)險(xiǎn)管控創(chuàng)價(jià)值 丹心無悔鑄財(cái)魂[J];中國總會(huì)計(jì)師;2019年09期

相關(guān)會(huì)議論文 前10條

1 張鳳苛;;基于風(fēng)險(xiǎn)管理理論的冶金企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控[A];2018'中國金屬學(xué)會(huì)冶金安全與健康年會(huì)論文集[C];2018年

2 謝麗;孫華;;國內(nèi)外棕(褐)地環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控政策研究[A];中國土壤學(xué)會(huì)土壤環(huán)境專業(yè)委員會(huì)第二十次會(huì)議暨農(nóng)田土壤污染與修復(fù)研討會(huì)摘要集[C];2018年

3 劉偉安;陳彬;張彩霞;王銳;王勇勇;蒙薪羽;;國外深水石油天然氣勘探開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管控做法剖析啟示[A];中國職業(yè)安全健康協(xié)會(huì)2015年學(xué)術(shù)年會(huì)論文集（上冊(cè)）[C];2015年

4 王先華;;安全控制論原理在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控方面應(yīng)用探討[A];2016中國金屬學(xué)會(huì)冶金安全與健康分會(huì)學(xué)術(shù)年會(huì)論文集[C];2016年

5 張學(xué)清;韓昊男;王蘭普;;豐寧抽水蓄能電站建設(shè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控探索與實(shí)踐[A];抽水蓄能電站工程建設(shè)文集2014[C];2014年

6 柳宏華;;關(guān)于城市(區(qū)域)安全風(fēng)險(xiǎn)管控存在問題及解決辦法的思考[A];安全責(zé)任與素養(yǎng)提升的實(shí)踐研究——2017安全科學(xué)與工程技術(shù)研討會(huì)論文集[C];2017年

7 柳宏華;;關(guān)于城市(區(qū)域)安全風(fēng)險(xiǎn)管控存在問題及解決辦法的思考[A];事故預(yù)防與風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐——2018安全科學(xué)與工程技術(shù)研討會(huì)論文集[C];2018年

8 王先華;;企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管控方法探討[A];2017'中國金屬學(xué)會(huì)冶金安全與健康年會(huì)論文集[C];2017年

9 李元杰;任婷;張雪;田玉玲;甄更崇;張巍;;污染場(chǎng)地基于風(fēng)險(xiǎn)管控下的管理與修復(fù)方法研究[A];2017中國環(huán)境科學(xué)學(xué)會(huì)科學(xué)與技術(shù)年會(huì)論文集（第一卷）[C];2017年

10 楊海菊;王敏;;開展風(fēng)險(xiǎn)管控工作,助推企業(yè)健康發(fā)展[A];第二十二屆川魯冀晉瓊粵遼七省礦業(yè)學(xué)術(shù)交流會(huì)論文集（下冊(cè)）[C];2015年

相關(guān)重要報(bào)紙文章 前10條

1 湖南日?qǐng)?bào)記者 段涵敏 新湖南客戶端記者 朱玉文;今后防控重點(diǎn)：防社區(qū)傳播和不可預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)管控[N];湖南日?qǐng)?bào);2020年

2 仇國賢;風(fēng)險(xiǎn)管控重在“五招”[N];中國化工報(bào);2014年

3 記者 高文靜;山東出臺(tái)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控辦法[N];中國應(yīng)急管理報(bào);2020年

4 張向陽;建立風(fēng)險(xiǎn)管控長效機(jī)制[N];中國應(yīng)急管理報(bào);2019年

5 自治區(qū)派駐阿右旗脫貧攻堅(jiān)工作總隊(duì)副總隊(duì)長 白春;注重風(fēng)險(xiǎn)管控 打贏打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)[N];內(nèi)蒙古日?qǐng)?bào)(漢);2018年

6 記者 黃雄;重大風(fēng)險(xiǎn)管控情況每年曬兩次[N];中國應(yīng)急管理報(bào);2019年

7 鄢國卿 本報(bào)記者 龔琛虎;增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控 完善應(yīng)急機(jī)制[N];中國質(zhì)量報(bào);2019年

8 記者 溫躍 趙小亮 通訊員 張冠齡;山東銀保監(jiān)局：全面提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力[N];金融時(shí)報(bào);2019年

9 本報(bào)記者 黃雄 通訊員 宋立冬;控增量 減存量 提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力[N];中國應(yīng)急管理報(bào);2019年

10 記者 郭子源;“信用風(fēng)險(xiǎn)管控”仍是銀行業(yè)重點(diǎn)[N];經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào);2019年

相關(guān)博士學(xué)位論文 前10條

1 舒廷飛;中國保險(xiǎn)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2008年

2 董月超;中國石油天然氣集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D];中國礦業(yè)大學(xué)（北京）;2012年

3 袁媛;人民幣匯率波動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2013年

4 高之巖;我國農(nóng)村未觀測(cè)金融風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D];天津財(cái)經(jīng)大學(xué);2013年

5 何偉全;云南高校學(xué)生意外傷害因素關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘及風(fēng)險(xiǎn)管控體系研究[D];昆明理工大學(xué);2015年

6 李敬濤;地方政府行為視角下的政府會(huì)計(jì)信息效應(yīng)研究[D];東南大學(xué);2015年

7 孫兆東;中國碳金融交易市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)及防控[D];吉林大學(xué);2015年

8 任乃俊;基于過程控制的安全風(fēng)險(xiǎn)管控理論與實(shí)踐研究[D];中國礦業(yè)大學(xué)（北京）;2015年

9 于靜霞;新能源企業(yè)融資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2012年

10 梁榮;煤礦長距離斜井TBM（盾構(gòu)）施工風(fēng)險(xiǎn)特性與評(píng)估研究[D];中國礦業(yè)大學(xué)(北京);2016年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

1 王嘉哲;有限理性視角下PPP風(fēng)險(xiǎn)管控問題研究[D];華南理工大學(xué);2019年

2 劉馨遙;煤化工企業(yè)承保風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D];沈陽航空航天大學(xué);2019年

3 徐昕;臺(tái)州第二發(fā)電有限公司基建施工風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)的研究與分析[D];云南大學(xué);2018年

4 張文寧;光伏發(fā)電項(xiàng)目全壽命周期風(fēng)險(xiǎn)管控模型研究[D];華北電力大學(xué)(北京);2019年

5 馮旌;XB藥業(yè)新品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2019年

6 裴廉;國有企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控與績(jī)效研究[D];浙江大學(xué);2019年

7 葛庭婷;企業(yè)產(chǎn)業(yè)生態(tài)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管控探討[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2019年

8 胡雙洲;J銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控問題研究[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2019年

9 楊伯威;我國商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控問題研究[D];天津師范大學(xué);2019年

10 林惠青;廈門市社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)外包風(fēng)險(xiǎn)管控研究[D];華僑大學(xué);2018年

本文編號(hào)：2786817