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商業(yè)銀行績效考核體系評價

楊艷紅

(海口經(jīng)濟(jì)學(xué)院,海南�？�570203)

摘　要:績效管理作為人力資源管理的核心,是決定商業(yè)銀行核心競爭力的關(guān)鍵因素之一。近來,商業(yè)銀行都十分重視績效考核體系的建設(shè),競相引進(jìn)國際先進(jìn)銀行的考核理念,積極探索,逐步形成了以經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值等為核心內(nèi)容

的考核體系,但我國銀行業(yè)績效考核體系仍然存在諸多問題。在分析了我國銀行的現(xiàn)狀之后,提出了我國商業(yè)銀行績效考核體系中包括評價體系與戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié),風(fēng)險隱患約束不夠,短期激勵過度且長期激勵考核中員工參與度不夠,績效考核指標(biāo)的全面性與科學(xué)性較低等問題。并提出了可以通過建立科學(xué)全面合理的指標(biāo)體系,增大考核過程中與員工的互動,增強(qiáng)考核意識,建立績效考核體系的外部監(jiān)管機(jī)制等途徑來改進(jìn)我國商業(yè)銀行績效考核體系的建議。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;績效管理;員工參與度;戰(zhàn)略目標(biāo)

中圖分類號:F83　　　　　　　　文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A　　　　　　　　文章編號:1672-3198(2009)13-0111-02

1　商業(yè)銀行績效考核體系概念和原則

商業(yè)銀行績效考核是商業(yè)銀行為實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo),運(yùn)用特定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn),采用科學(xué)的方法,對其經(jīng)營活動過程做出的一種價值判斷。它是商業(yè)銀行內(nèi)部管理控制系統(tǒng)的核心部分,其考核對象上到商業(yè)銀行經(jīng)營管理者,下至基層柜員和客戶經(jīng)理�？冃Э己酸槍@些考核對象,對照工作目標(biāo)或績效標(biāo)準(zhǔn),采用科學(xué)的考評方法,評定他們的工作任務(wù)完成情況,工作職責(zé)履行程度和員工的發(fā)展情況,并且將評定結(jié)果反饋給對象的過程。

適當(dāng)和先進(jìn)的商業(yè)銀行績效考核制度有利于商業(yè)銀行建立健全激勵和約束機(jī)制,提高經(jīng)營管理水平和綜合競爭力,因此,商業(yè)銀行的績效考核制度的地位越來越重要,而在制定制度是一般要遵循一些原則。(1)明確化、公開化原則。企業(yè)的績效考核標(biāo)準(zhǔn)、考核程序和考核責(zé)任都應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定,而且在考核中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守這些規(guī)定。同時,考核標(biāo)準(zhǔn)、程序和對考核責(zé)任者的規(guī)定在企業(yè)內(nèi)都應(yīng)當(dāng)對全體員工公開。(2)客觀考核的原則�？陀^性是所有的考核標(biāo)準(zhǔn)最基本的原則。商業(yè)銀行的績效考核更應(yīng)當(dāng)根據(jù)明確規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn),建立在客觀事實的基礎(chǔ)上。(3)公平公正的原則。要由公正并有一定資格水平的考評者用公認(rèn)的尺度對所有考核對象進(jìn)行統(tǒng)一的考量,并將考核信息完整、準(zhǔn)確反饋出來,盡量排除主觀因素,并能夠?qū)己藰?biāo)準(zhǔn)有準(zhǔn)確的、統(tǒng)一的理解。(4)反饋的原則。考核的結(jié)果一定要反饋給被考核者本人,同時應(yīng)當(dāng)向被考核者就結(jié)果和評語進(jìn)行說明解釋,肯定成績和進(jìn)步,說明不足之處,提供今后努力的參考意見等等。

要求,合規(guī)操作、穩(wěn)健經(jīng)營。

(3)考核結(jié)果作為業(yè)務(wù)授權(quán)和資源分配的核心依據(jù)。商業(yè)銀行都比較注重績效考核結(jié)果的運(yùn)用,充分發(fā)揮績效考核的指導(dǎo)和推動作用。將績效考評結(jié)果作為資源配置和內(nèi)部獎懲的主要依據(jù),來充分調(diào)動了分支機(jī)構(gòu)的積極性和主動性。

3　我國商業(yè)銀行績效考核體系存在的主要缺陷和不足

(1)評價體系與戰(zhàn)略目標(biāo)脫節(jié)。

目前我國商業(yè)銀行的一個較為突出的問題是其績效考評體系不能有效傳遞銀行戰(zhàn)略目標(biāo)�？冃Э己藨�(yīng)該是把銀行的戰(zhàn)略目標(biāo),和考核對象的工作任務(wù)完成情況,進(jìn)行對照和科學(xué)的評估,從而保證銀行各部門工作的融合一體和總體戰(zhàn)略的正確和高效的執(zhí)行,這是績效考核的最終目的。但是不少銀行各部門、各崗位的績效目標(biāo)不是從銀行戰(zhàn)略逐層分解得到的,而是根據(jù)各自的工作內(nèi)容提出的,績效考評與銀行戰(zhàn)略目標(biāo)相脫節(jié),不能有效引導(dǎo)員工向組織的目標(biāo)努力。戰(zhàn)略目標(biāo)不能有效落實到部門目標(biāo)和個人目標(biāo),各職能部門在制定績效考評標(biāo)準(zhǔn)時,主要考慮本部門的利益,從而背離了績效考核的初衷。

(2)風(fēng)險隱患約束不夠,短期激勵過度且長期激勵。近幾年,商業(yè)銀行基層行特別重視短期的盈利表現(xiàn),而忽視長期盈利能力的積累�？己私Y(jié)果的運(yùn)用相對孤立、片面,對員工過于注重短期激勵、忽視長期激勵,只是簡單地將考核結(jié)果與被考核行的年度經(jīng)營費(fèi)用和員工工資獎金報酬收入直接掛鉤,激勵手段變成了單純的收入獎勵和費(fèi)用增撥,約束手段變成單純的獎金和費(fèi)用扣減。銀行貸款收益按照權(quán)責(zé)發(fā)生制在貸款發(fā)放后按季度確認(rèn),而貸款本金的損失要等到貸款形態(tài)發(fā)生變化、損失實際發(fā)生后才予以確認(rèn),而當(dāng)期兌現(xiàn)物質(zhì)獎勵、不計量潛在風(fēng)險的做法,使得業(yè)務(wù)人員容易采取短期行為來完成考核任務(wù),形成較大的潛在風(fēng)險。員工為獲取獎金和快速提高業(yè)務(wù)量,忽視對客戶的資信審查和落實風(fēng)險管理措施,甚至發(fā)現(xiàn)虛假收入證明后仍發(fā)放貸款,等到風(fēng)險大量暴露之時,當(dāng)時的經(jīng)辦人員已經(jīng)拿到現(xiàn)金獎勵離職了,風(fēng)險損失由銀行承擔(dān),責(zé)任人難

2　我國商業(yè)銀行績效考核體系的發(fā)展現(xiàn)狀

(1)以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的考核體系初步建立。商業(yè)銀行已經(jīng)普遍引入經(jīng)濟(jì)資本管理的概念,建立以經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為核心的績效考核體系,強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本對風(fēng)險資產(chǎn)總量的約束和資本回報對經(jīng)營管理的要求。

(2)普遍引入并日益重視內(nèi)控合規(guī)類指標(biāo)。商業(yè)銀行紛紛加大了內(nèi)控制度、合規(guī)文化的建設(shè)力度,注重對主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和整個業(yè)務(wù)流程的控制。普遍引入了內(nèi)控合規(guī)類考核指標(biāo),引導(dǎo)各級機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照股份制改革和法律法規(guī)的

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