本文關(guān)鍵詞：我國上市商業(yè)銀行經(jīng)營績效影響因素研究

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【摘要】：2008年國際金融危機以來,世界經(jīng)濟已經(jīng)進入深度轉(zhuǎn)型調(diào)整期,我國經(jīng)濟也進入了由高速增長到中高速增長的新階段。我國的銀行業(yè)在經(jīng)歷了多年的高速增長之后,隨著利率市場化全面推進、制度改革不斷深入、金融脫媒進一步凸顯以及互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的沖擊,傳統(tǒng)的盈利模式也面臨著越來越大的挑戰(zhàn)。加之我國整體經(jīng)濟發(fā)展的效率面臨下行壓力,企業(yè)的盈利能力下降,信用風(fēng)險長期積累并不斷暴露都給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營績效管理帶來了巨大的挑戰(zhàn)。我國商業(yè)銀行的發(fā)展要適應(yīng)新常態(tài)的需求,應(yīng)在日常經(jīng)營管理過程中作出適當(dāng)調(diào)整,積極探尋影響經(jīng)營績效的主要因素,進而改善商業(yè)銀行價值創(chuàng)造能力和經(jīng)營績效管理水平。新常態(tài)下如何提高我國商業(yè)銀行價值創(chuàng)造力和經(jīng)營績效管理水平已成為銀行家和學(xué)者們的重大課題。本文在借鑒國內(nèi)外績效評價研究成果基礎(chǔ)上,通過定性與定量分析、理論分析與實證性分析相結(jié)合的方法,從經(jīng)營績效的基本概念和理論基礎(chǔ)出發(fā),結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性,選取了我國16家A股上市商業(yè)銀行2008-2014年每年的年報進行數(shù)據(jù)處理和分析,采用EVA模型對我國上市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效進行實證研究,并對構(gòu)成EVA模型公式的NAPOT、WACC、TC三變量作出相應(yīng)地調(diào)整修正,得出適合我國銀行業(yè)EVA值計算的修正模型公式,進而測算出各家銀行的EVA值并進行簡單的比較評價,這里為了剔除規(guī)模因素的影響將經(jīng)濟增加值收益REVA這一概念引入。本文重點針對我國16家上市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響因素進行實證研究,根據(jù)銀行盈利性、安全性、流動性和成長性四性為指導(dǎo)思想,從資產(chǎn)規(guī)模擴張、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款集中度、創(chuàng)新程度以及資本管理等幾個方面來選取來選解釋變量,具體選取了總資產(chǎn)增長率、不良貸款率等11指標作為REVA的解釋變量,利用statal2.0軟件進行面板模型回歸分析。在回歸模型的建立方法中選擇了向后剔除法,根據(jù)P值由大到小的順序依次剔除變量,最后保留在模型中的三個有效變量是凈資產(chǎn)收益率(ROE),最大十家貸款客戶比例(TEN),營業(yè)利潤率(OPR)。實證結(jié)果顯示,REVA與凈資產(chǎn)收益率(ROE),最大十家貸款客戶比例(TEN),營業(yè)利潤率(OPR)呈正相關(guān)關(guān)系。最后在經(jīng)營績效的相關(guān)理論梳理、影響因素實證分析的結(jié)果的基礎(chǔ)上進行總結(jié)分析,根據(jù)實證結(jié)果進一步提出了改善我國商業(yè)銀行經(jīng)營績效管理水平相應(yīng)的建議：1、優(yōu)化資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu),樹立審慎經(jīng)營理念；2、大力拓展中間業(yè)務(wù),提升資產(chǎn)盈利水平；3、建立健全信貸集中度的預(yù)警系統(tǒng),優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。
【學(xué)位授予單位】：重慶工商大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F832.33

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7 本報記者 周，

本文編號：1249363