本文關(guān)鍵詞：ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究

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【摘要】：自上世紀(jì)八十年代以來,我國開始以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心,深化經(jīng)濟(jì)體制改革,發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì),鼓勵和扶持中小企業(yè)發(fā)展,小微企業(yè)取得長足發(fā)展,已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)和社會中的重要組成部分。然而,小微企業(yè)融資難問題依然存在,為了幫助小微企業(yè)解決融資難問題以及尋求新的利潤增長點(diǎn),ZX銀行在新形勢下把握金融發(fā)展方向,逐步開展具有鮮明特色的小微金融業(yè)務(wù)。雖然近年來我國商業(yè)銀行建立了比較完善的內(nèi)部控制體系,但是在實(shí)際操作中沒有得到有效執(zhí)行,仍然存在很多問題,小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題也很多。ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)從開展小微金融業(yè)務(wù)時間尚短,與之相關(guān)的小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制也不完善,本文通過研究ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)控問題,發(fā)現(xiàn)其中存在的不足,并對相關(guān)問題提出針對性的建議,以幫助其改善小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,并為其他銀行完善小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制提供借鑒。本文是按照發(fā)現(xiàn)問題、分析原因、改進(jìn)建議的思路進(jìn)行的,采用專題研究的形式,主要采取閱讀文獻(xiàn)提升理論水平的基礎(chǔ)上,通過實(shí)地調(diào)研,對ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)及其內(nèi)部控制進(jìn)行深入的了解,進(jìn)行跟蹤分析,從而找出該分行在各個方面存在的內(nèi)部控制問題,并對此提出針對性的完善建議,以適應(yīng)實(shí)際操作的需要。本文主要包括五部分,各部分的內(nèi)容如下:第一部分緒論,闡述研究背景及意義,國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)和研究成果,本文主要采用的研究方法,研究內(nèi)容。第二部分是相關(guān)理論綜述,主要闡述小微企業(yè)概念界定及特征,小微金融的概念和特征,商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和內(nèi)容。第三部分是ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析。介紹ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)概述及業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r,小微金融內(nèi)部控制相關(guān)制度,包括:審貸分離制度、雙人調(diào)查制度、授權(quán)審批制度、抵押質(zhì)押保證制度、貸后檢查制度、信用等級劃分制度、資產(chǎn)風(fēng)險分類等制度。第四部分是ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題及原因分析。ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的主要問題有:尚未形成良好的內(nèi)部控制文化,小微金融業(yè)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)有待提高,風(fēng)險額度測算指標(biāo)不完善,客戶經(jīng)理責(zé)任追究和績效考核制度不完善,業(yè)務(wù)流程控制執(zhí)行不到位,信息溝通渠道不暢通,內(nèi)部審計監(jiān)督不到位。對于內(nèi)控問題的產(chǎn)生原因主要從外部和內(nèi)部兩個角度進(jìn)行了分析。第五部分ZX濟(jì)南分行小微金融內(nèi)控改進(jìn)建議。包括加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè),完善授信額度風(fēng)險測算,加強(qiáng)信貸人員控制,完善小微金融業(yè)務(wù)流程控制,優(yōu)化信息系統(tǒng)建設(shè)及溝通,加強(qiáng)小微金融內(nèi)部審計。通過以上改進(jìn)措施的運(yùn)用,來改善ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,降低小微金融業(yè)務(wù)風(fēng)險,提升業(yè)務(wù)競爭力。
【關(guān)鍵詞】：小微金融 內(nèi)部控制 貸后管理
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F832.2;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-12
• 緒論12-18
• 0.1 研究的背景及意義12-14
• 0.1.1 研究背景12-13
• 0.1.2 研究意義13-14
• 0.2 文獻(xiàn)綜述14-16
• 0.2.1 國外文獻(xiàn)綜述14-15
• 0.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述15-16
• 0.3 研究思路和方法16-17
• 0.4 研究內(nèi)容17-18
• 1 相關(guān)理論綜述18-24
• 1.1 小微金融的界定18-21
• 1.1.1 小微企業(yè)的概念及特征18-20
• 1.1.2 小微金融的概念及特征20-21
• 1.2 商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制21-24
• 1.2.1 小微金融內(nèi)部控制的目標(biāo)及原則21-22
• 1.2.2 小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容22-24
• 2 ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析24-35
• 2.1 ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)狀況24-30
• 2.1.1 ZX濟(jì)南分行基本情況24-25
• 2.1.2 ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)概況25-30
• 2.2 小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)制度30-35
• 2.2.1 審貸分離制度30
• 2.2.2 雙人調(diào)查制度30-31
• 2.2.3 授權(quán)審批制度31
• 2.2.4 抵押質(zhì)押保證制度31-32
• 2.2.5 貸后檢查制度32-33
• 2.2.6 信用等級劃分標(biāo)準(zhǔn)33-34
• 2.2.7 小微金融業(yè)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險分類34-35
• 3 ZX濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題及原因分析35-47
• 3.1 濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題35-43
• 3.1.1 尚未形成良好的內(nèi)部控制文化35-36
• 3.1.2 小微金融業(yè)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)有待提高36-37
• 3.1.3 業(yè)務(wù)制度建設(shè)不完善37-39
• 3.1.4 業(yè)務(wù)流程控制執(zhí)行不到位39-42
• 3.1.5 信息溝通渠道不暢通42-43
• 3.1.6 內(nèi)部審計的監(jiān)督不到位43
• 3.2 濟(jì)南分行小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)控存在問題的原因分析43-47
• 3.2.1 外部原因43-45
• 3.2.2 內(nèi)部原因45-47
• 4 ZX濟(jì)南分行小微金融內(nèi)部控制改進(jìn)建議47-55
• 4.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)47-48
• 4.2 完善授信風(fēng)險額度測算48
• 4.3 加強(qiáng)信貸人員內(nèi)部控制規(guī)范48-50
• 4.3.1 執(zhí)行嚴(yán)格的小微金融業(yè)務(wù)資格準(zhǔn)入機(jī)制49
• 4.3.2 建立小微金融業(yè)務(wù)的持續(xù)培訓(xùn)教育機(jī)制49
• 4.3.3 加大客戶經(jīng)理內(nèi)部控制的績效考評49-50
• 4.4 完善小微金融業(yè)務(wù)流程控制50-52
• 4.4.1 全面執(zhí)行貸前調(diào)查50-51
• 4.4.2 完善貸款審查審批51-52
• 4.4.3 完善貸款發(fā)放審查52
• 4.4.4 加強(qiáng)貸后監(jiān)督檢查管理52
• 4.5 優(yōu)化信息系統(tǒng)建設(shè)及溝通渠道52-53
• 4.5.1 優(yōu)化貸后管理信息系統(tǒng)52-53
• 4.5.2 加強(qiáng)各方信息溝通53
• 4.6 加強(qiáng)小微金融業(yè)務(wù)內(nèi)部審計53-55
• 結(jié)束語55-56
• 參考文獻(xiàn)56-59
• 致謝59-60

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前3條

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中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 秦穎;基于模糊分析法的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)控體系評價研究[D];山東大學(xué);2008年

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本文編號：960837