本文關(guān)鍵詞：基于風(fēng)險(xiǎn)管理的GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究

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【摘要】：1981年深圳證券公司成立,掀開了我國證券行業(yè)發(fā)展的新篇章。證券行業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展,已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分,在服務(wù)國有企業(yè)改革,拓寬企業(yè)融資方式,豐富居民投資理財(cái)方式方面發(fā)揮著積極的作用。證券公司業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的制造企業(yè)業(yè)務(wù),提供的主要是無形的金融產(chǎn)品和服務(wù),“虛擬資本”的屬性決定了證券公司業(yè)務(wù)開展中的高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)。所以,證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制較傳統(tǒng)制造企業(yè)更為重要。作為證券公司核心創(chuàng)新業(yè)務(wù)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),通過綜合運(yùn)用投資策略和組合投資管理手段,幫助高凈值企業(yè)和個(gè)人客戶管理無形的金融資產(chǎn),為客戶實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制和資產(chǎn)有效升值的目標(biāo)。傳統(tǒng)的企業(yè)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù),主要是通過有形資產(chǎn)的管理,以保證資產(chǎn)的完整性,提高使用效率,降低資產(chǎn)的經(jīng)營成本。從兩者的定義我們可以看出,證券公司資產(chǎn)管理不同于具體的有形資產(chǎn)的管理,高收益、高風(fēng)險(xiǎn)伴隨著證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)開展的始終,需要完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理,保證業(yè)務(wù)的順利開展。雖然目前已有一些關(guān)于證券公司內(nèi)部控制的研究文獻(xiàn),但針對(duì)證券公司具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制研究較少,特別是對(duì)證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究更是有待深化。本文結(jié)合GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論,在問卷調(diào)查和實(shí)地訪談的基礎(chǔ)上,深刻剖析了GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題,最后提出了基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制改進(jìn)措施。本文創(chuàng)新點(diǎn)：克服了以往證券公司內(nèi)部控制研究局限于宏觀層面的不足,本文嘗試針對(duì)GL證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行研究,有利于豐富證券公司微觀層面內(nèi)部控制的研究成果；本文綜合運(yùn)用內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論,基于風(fēng)險(xiǎn)管理的新視角研究GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,并提出了具體的改進(jìn)措施,有利于促進(jìn)GL證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,對(duì)于同行業(yè)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的改進(jìn)也具有較強(qiáng)的借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：資產(chǎn)管理 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 GL證券
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F830.42;F832.39
【目錄】：

• 摘要10-11
• ABSTRACT11-13
• 第1章 緒論13-18
• 1.1 研究背景和意義13-14
• 1.1.1 研究背景13-14
• 1.1.2 理論意義14
• 1.1.3 現(xiàn)實(shí)意義14
• 1.2 研究思路和方法14-15
• 1.2.1 研究思路14-15
• 1.2.2 研究方法15
• 1.3 研究框架和內(nèi)容15-17
• 1.4 主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)17-18
• 第2章 文獻(xiàn)綜述和基礎(chǔ)理論18-28
• 2.1 文獻(xiàn)綜述18-21
• 2.1.1 國內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述18-21
• 2.1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述評(píng)論21
• 2.2 理論基礎(chǔ)21-28
• 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理基本理論21-24
• 2.2.2 內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論24-26
• 2.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制關(guān)系的理論26-27
• 2.2.4 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制理論27-28
• 第3章 GL證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問題分析28-42
• 3.1 證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)概況28-30
• 3.1.1 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)基本定義28-29
• 3.1.2 我國證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展29-30
• 3.2 GL證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介30-35
• 3.2.1 GL證券公司概況30-33
• 3.2.2 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)概況33-35
• 3.3 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析35-37
• 3.3.1 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)35-36
• 3.3.2 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)36-37
• 3.4 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題37-42
• 3.4.1 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問卷調(diào)查37-38
• 3.4.2 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題分析38-42
• 第4章 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運(yùn)行及其內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析42-49
• 4.1 GL證券資管業(yè)務(wù)運(yùn)行環(huán)節(jié)及流程圖42-45
• 4.1.1 GL證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)行環(huán)節(jié)42
• 4.1.2 GL證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作流程42-43
• 4.1.3 GL證券資產(chǎn)管理投資交易流程43-45
• 4.2 GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析45-49
• 4.2.1 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)行環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)45-46
• 4.2.2 資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)46-47
• 4.2.3 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資交易流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)47-48
• 4.2.4 其他風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析48-49
• 第5章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)建議49-55
• 5.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)的分析49-50
• 5.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向是內(nèi)部控制深入實(shí)施的必經(jīng)途徑49
• 5.1.2 內(nèi)部控制體系需要強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力49-50
• 5.2 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的GL證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制改進(jìn)措施50-55
• 5.2.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境50-51
• 5.2.2 加強(qiáng)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)51-52
• 5.2.3 基于風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制活動(dòng)52
• 5.2.4 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的信息與溝通系統(tǒng)改進(jìn)52-53
• 5.2.5 以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,加大內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)行力度53
• 5.2.6 加強(qiáng)公司的企業(yè)文化建設(shè),培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化53-55
• 第6章 結(jié)論與展望55-57
• 6.1 研究結(jié)論55
• 6.2 研究不足及未來展望55-57
• 參考文獻(xiàn)57-61
• 致謝61-62
• 附件 調(diào)查問卷62-64
• 學(xué)位論文評(píng)閱及答辯情況表64

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本文編號(hào)：700019