當(dāng)前,我國(guó)商業(yè)銀行改革已進(jìn)入以提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力為核心的綜合管理能力的攻堅(jiān)階段,加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力的重要手段。信貸是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù),信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)就顯得尤為重要。 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目的是通過(guò)對(duì)這一內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),從而為內(nèi)部控制建設(shè)提供依據(jù),因此,信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是商業(yè)銀行整個(gè)內(nèi)部控制體系中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文以提高信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的有效性為目標(biāo),從分析我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的缺陷入手,將經(jīng)濟(jì)資本管理的理念和RAROC方法引入到信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系中,對(duì)評(píng)價(jià)體系的指標(biāo)重新進(jìn)行了設(shè)計(jì),將信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)化、條理化和標(biāo)準(zhǔn)化,并采用商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證分析。本文提出的評(píng)價(jià)方式包括過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)；新的評(píng)價(jià)方式顯示出更加科學(xué)和有效。 為了促進(jìn)商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制水平,本文就這一評(píng)價(jià)體系的有效實(shí)施提出了如下建議：以扁平化垂直管理模式重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制,建立或完善全行垂直獨(dú)立的授信評(píng)審與審批體制、有效的信貸稽核與檢查制度和完備的信貸管理信息系統(tǒng)。完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化商業(yè)銀行股東與管理層之間的...

【文章頁(yè)數(shù)】：60 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
插圖索引
附表索引
第1章 緒論
    1.1 選題背景及意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外關(guān)于企業(yè)和銀行內(nèi)部控制的主要論點(diǎn)
        1.2.2 國(guó)內(nèi)關(guān)于企業(yè)和銀行內(nèi)部控制的主要論點(diǎn)
    1.3 論文的研究?jī)?nèi)容及方法
        1.3.1 論文的研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 論文的研究方法
        1.3.3 論文的創(chuàng)新點(diǎn)
第2章 現(xiàn)有信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制及評(píng)價(jià)體系的缺陷
    2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵
        2.1.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本要素
        2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的特征
    2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制及評(píng)價(jià)的演變過(guò)程
        2.2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的演變歷程
        2.2.2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的現(xiàn)狀
        2.2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的演變歷程
    2.3 現(xiàn)有信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制及評(píng)價(jià)的缺陷
        2.3.1 現(xiàn)有信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的缺陷
        2.3.2 現(xiàn)有信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的缺陷
第3章 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建
    3.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則
    3.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
        3.2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制過(guò)程評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
        3.2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制結(jié)果評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
    3.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法
        3.3.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系指標(biāo)權(quán)重的確定
        3.3.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制過(guò)程評(píng)價(jià)方案的設(shè)計(jì)
        3.3.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制結(jié)果評(píng)價(jià)方案的設(shè)計(jì)
第4章 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)證分析
    4.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)綜合得分的標(biāo)準(zhǔn)
    4.2 過(guò)程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)分值的確定
        4.2.1 過(guò)程評(píng)價(jià)分值的確定
        4.2.2 結(jié)果評(píng)價(jià)分值的確定
        4.2.3 對(duì)實(shí)證結(jié)果的分析
第5章 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的建議
    5.1 重塑信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制的管理體系
    5.2 完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的組織機(jī)制
        5.2.1 構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制
        5.2.2 進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)
    5.3 運(yùn)用RAROC指標(biāo)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3984681