縱觀A股近三十年的發(fā)展歷史,大股東非法占用上市公司資金是造成上市公司業(yè)績下滑的重大原因之一,大股東通過違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、直接拆借資金等方式進(jìn)行資金占用,對(duì)公司造成了惡劣的影響,從而導(dǎo)致上市公司出現(xiàn)股價(jià)下跌、股票被ST甚至觸發(fā)強(qiáng)制退市機(jī)制,嚴(yán)重?fù)p害了上市公司、廣大投資者的權(quán)益。為加強(qiáng)對(duì)大股東非法資金占用和上市公司資產(chǎn)的監(jiān)管,證監(jiān)會(huì)和諸多監(jiān)管部門雖熱組織了多次學(xué)習(xí),但從近幾年頻繁曝光的大股東資金占用事件來看,監(jiān)管并不完善。大股東非法占用上市公司資金,對(duì)公司、投資人、市場整體都造成了巨大危害,嚴(yán)重影響公司的正常運(yùn)營,同時(shí)極大地增加了企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),對(duì)投資人也產(chǎn)生負(fù)面影響。更為嚴(yán)重的是,頻繁出現(xiàn)大股東占用上市公司資金情況,十分不利于市場整體穩(wěn)健發(fā)展。為何A股頻繁發(fā)生大股東非法占用上市公司資金行為?大股東資金占用究竟給中小股東帶來了怎樣的利益侵害?大股東資金占用對(duì)上市公司員工造成何種影響,對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況造成何種影響?本文將通過*ST高升大股東資金占用行為對(duì)這些問題進(jìn)行研究分析。首先簡要介紹本文的研究背景即近幾年國內(nèi)層出不窮的大股東資金占用事件,引起了市場廣泛關(guān)注;國內(nèi)外相關(guān)研究成果主...

【文章頁數(shù)】：67 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

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摘要
Abstract
1.導(dǎo)論
    1.1 研究背景及研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評(píng)述
        1.2.1 資金占用的原因及影響因素研究
        1.2.2 資金占用方式的研究
        1.2.3 資金占用后果及措施的研究
        1.2.4 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究思路與目標(biāo)
    1.4 研究方法與研究內(nèi)容
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究內(nèi)容
2.概念界定與理論借鑒
    2.1 概念界定
        2.1.1 大股東
        2.1.2 大股東資金占用行為
        2.1.3 大股東資金占用行為的主要方式
    2.2 理論基礎(chǔ)
        2.2.1 委托代理理論
        2.2.2 內(nèi)部控制基本理論
        2.2.3 隧道行為
3.*ST高升大股東資金占用案例介紹
    3.1 *ST高升背景及控股股東狀況
        3.1.1 *ST高升背景介紹
        3.1.2 *ST高升控股股東狀況
    3.2 *ST高升大股東資金占用的基本情況
        3.2.1 關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定
        3.2.2 *ST高升大股東資金占用的手段
4.*ST高升大股東資金占用的原因分析
    4.1 補(bǔ)充關(guān)聯(lián)方資金需求
    4.2 大股東與關(guān)聯(lián)方之間關(guān)系復(fù)雜
    4.3 中小股東權(quán)益保護(hù)制度的不足
        4.3.1 中小股東的知情權(quán)保護(hù)制度缺陷
        4.3.2 股權(quán)結(jié)構(gòu)過于集中
    4.4 公司治理結(jié)構(gòu)不合理
        4.4.1 董事會(huì)成員與關(guān)聯(lián)方存在高管交叉任職
        4.4.2 管理層與治理層交叉任職
        4.4.3 獨(dú)立董事制度存在重大缺陷
5.*ST高升大股東資金占用的影響分析
    5.1 對(duì)中小股東的利益侵害分析
    5.2 對(duì)管理層的影響分析
    5.3 上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
        5.3.1 公司資本結(jié)構(gòu)與償債能力分析
        5.3.2 公司盈利能力分析
        5.3.3 公司營運(yùn)能力分析
        5.3.4 公司成長能力分析
        5.3.5 Z值預(yù)警
6.規(guī)范大股東資金占用的對(duì)策
    6.1 保護(hù)中小股東權(quán)益
    6.2 完善公司治理結(jié)構(gòu)
    6.3 加強(qiáng)市場監(jiān)管,提高違法違規(guī)成本
    6.4 加強(qiáng)內(nèi)部控制,做好公司監(jiān)督
7.結(jié)論與展望
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3835266