強(qiáng)制信息披露制度是保護(hù)公眾投資者的核心制度,要使信息披露制度的價值得以實(shí)現(xiàn),前提是確定信息披露義務(wù)主體。信息披露義務(wù)主體服務(wù)于信息披露的目的,信息披露的目的決定了信息披露義務(wù)主體的功能定位。證券市場信息披露的目的在于:第一,確保投資者充分、方便、完整、及時地獲得信息;第二,保障信息披露義務(wù)主體方便、準(zhǔn)確、完整地履行義務(wù)。我們在確定信息披露義務(wù)主體時需要平衡這兩個目標(biāo)。同時,信息披露義務(wù)主體必須是客觀上“能為”,法律上“應(yīng)為”,行為上“必為”者。在目前《證券法》的框架下,主要承擔(dān)信息披露義務(wù)的是發(fā)行人、上市公司。中國存托憑證屬于法定證券,適用《證券法》的規(guī)定。本文將信息披露義務(wù)主體的一般理論運(yùn)用到中國存托憑證中,通過實(shí)證分析法對存托憑證的發(fā)行實(shí)踐進(jìn)行研究,分析中國存托憑證的法律性質(zhì)、運(yùn)行架構(gòu)、法律關(guān)系,并通過規(guī)范分析法對強(qiáng)制信息披露制度保護(hù)公眾投資者的目的與中國存托憑證吸引優(yōu)質(zhì)境外企業(yè)進(jìn)入中國資本市場的目的進(jìn)行平衡,綜合運(yùn)用比較研究法分析中國存托憑證信息披露義務(wù)主體。本文認(rèn)為,存托人負(fù)責(zé)中國存托憑證在中國境內(nèi)的發(fā)行、交易與注銷,是相關(guān)信息的源頭和制造者,具備信息披露的客觀基礎(chǔ),是中國存托... 

【文章來源】：中國政法大學(xué)北京市 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：44 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

中國存托憑證的運(yùn)行架構(gòu)

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]社會責(zé)任信息披露與企業(yè)投資效率——基于新疆上市企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J]. 韓金紅,姜云燕.  財會通訊. 2020(08)
[2]公司社會責(zé)任信息披露的軟法構(gòu)建研究[J]. 袁利平.  政法論叢. 2020(02)
[3]“互聯(lián)網(wǎng)+”信息披露：實(shí)質(zhì)性陳述還是策略性炒作——基于股價崩盤風(fēng)險的證據(jù)[J]. 趙璨,陳仕華,曹偉.  中國工業(yè)經(jīng)濟(jì). 2020(03)
[4]滬倫通及其跨境轉(zhuǎn)換制度:臨時法角度的初步分析[J]. 唐應(yīng)茂.  環(huán)球法律評論. 2019(06)
[5]論存托憑證機(jī)制下的投資者權(quán)益保護(hù)問題[J]. 吳學(xué)敏,黃正一.  南方金融. 2019(11)
[6]獨(dú)角獸、法律周期論與民族國家建構(gòu) 紅籌企業(yè)中國存托憑證制度的初步研究[J]. 唐應(yīng)茂.  中外法學(xué). 2019(02)
[7]CDR視角下的風(fēng)險探究——從ADR到CDR如何更為穩(wěn)健[J]. 黃勇,嚴(yán)文斌.  河北法學(xué). 2019(04)
[8]股票價格準(zhǔn)確性視角下的公司治理與信息披露研究[J]. 肖奎.  管理現(xiàn)代化. 2019(01)
[9]論我國融資參與型存托憑證信息披露模式的合理選擇與制度完善——兼評《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》中的信息披露規(guī)則[J]. 蔣輝宇.  政治與法律. 2019(01)
[10]創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證制度:框架、突破與留白[J]. 何海鋒,楊文堯天.  財會月刊. 2018(22)



本文編號：3381413