國(guó)際金融危機(jī)的發(fā)生,對(duì)世界各國(guó)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)都帶來了巨大的沖擊,國(guó)內(nèi)外學(xué)者認(rèn)為主要是由商業(yè)銀行將大量表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)到表外以滿足資本充足率監(jiān)管要求造成的,從而導(dǎo)致杠桿程度上升和資本金的下降,降低了風(fēng)險(xiǎn)抵御的能力。在這樣的背景下,杠桿率監(jiān)管隨著《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的頒布應(yīng)運(yùn)而生,而我國(guó)銀保監(jiān)會(huì)也根據(jù)國(guó)際相關(guān)監(jiān)管規(guī)則,制定了新時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架,及時(shí)地提出適合商業(yè)銀行發(fā)展的杠桿率監(jiān)管方案,使我國(guó)的監(jiān)管體系更加健全。近年來,我國(guó)商業(yè)銀行的杠桿率持續(xù)上升,對(duì)商業(yè)銀行同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的擴(kuò)張水平有一定的限制作用,盈利狀況出現(xiàn)了下滑。針對(duì)上述問題,本文從建設(shè)銀行杠桿率水平以及杠桿率對(duì)建設(shè)銀行盈利能力的影響兩方面出發(fā),并結(jié)合國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)杠桿率監(jiān)管和商業(yè)銀行盈利能力的研究,從理論與實(shí)踐上對(duì)杠桿率監(jiān)管對(duì)建設(shè)銀行盈利能力的作用進(jìn)行闡述。本文以中國(guó)建設(shè)銀行為研究對(duì)象,主要分析杠桿率監(jiān)管對(duì)其盈利能力的影響。本文首先分析了杠桿率監(jiān)管與商業(yè)銀行盈利能力的相關(guān)理論,側(cè)重分析當(dāng)前杠桿率監(jiān)管指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響機(jī)理。在此基礎(chǔ)上,選取了中國(guó)建設(shè)銀行的2007-2018年的杠桿率及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為樣本,通過對(duì)其在杠桿率監(jiān)管前... 

【文章來源】：石河子大學(xué)新疆維吾爾自治區(qū) 211工程院校

【文章頁(yè)數(shù)】：53 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

我國(guó)商業(yè)銀行2007-2018年杠桿率情況(單位：%)

杠桿率監(jiān)管對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行盈利能力的影響研究17圖3-2中國(guó)建設(shè)銀行盈利現(xiàn)狀分析圖3.2.1中國(guó)建設(shè)銀行盈利能力縱向分析（1）獲利性總資產(chǎn)收益率(ROA)是衡量盈利能力的核心指標(biāo)之一，也是被運(yùn)用最廣泛的指標(biāo)。代表銀行利用每單位資產(chǎn)所能獲取利潤(rùn)的能力。從圖3-3可知建設(shè)銀行的總資產(chǎn)收益率指標(biāo)2009—2011年中國(guó)建設(shè)銀行總資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)平穩(wěn)，原因主要是在金融危機(jī)后其根基雄厚，業(yè)務(wù)穩(wěn)定，較早進(jìn)行了多元化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。但在2013年后的情況并不樂觀，呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢(shì)，由1.47%下降到1.18%，這說明在這期間其盈利最主要的收入來源比較單一，仍然以凈利息收入為主，資金的利用效率較低。圖3-32007-2018年中國(guó)建設(shè)銀行總資產(chǎn)收益率走勢(shì)圖(單位：%)數(shù)據(jù)來源：2007-2018年中國(guó)建設(shè)銀行年度報(bào)告中國(guó)建設(shè)銀行總資產(chǎn)收益率變化較大的主要原因就是凈收益率下降再加上資產(chǎn)減值損失率的上升。在整體經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的背景下，實(shí)體行業(yè)的發(fā)展受限，獲利性總資產(chǎn)收益率（ROA）權(quán)益回報(bào)率（ROE）可持續(xù)性流動(dòng)性資本充足率不良貸款率貸存比流動(dòng)比率中國(guó)建設(shè)銀行盈利能力

杠桿率監(jiān)管對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行盈利能力的影響研究18大多數(shù)商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)未知風(fēng)險(xiǎn)采取了多計(jì)提減值準(zhǔn)備的方法。雖然建設(shè)銀行近年來不斷增加中間業(yè)務(wù)的收入，但與平均總資產(chǎn)增長(zhǎng)率相比，仍有上升的空間。權(quán)益回報(bào)率(ROE)，又稱股東報(bào)酬率，是直接體現(xiàn)各股東在投資商業(yè)銀行時(shí)的盈虧情況，更是股東接下來做出決策的重要依據(jù)。圖3-4表示的是2007—2018年中國(guó)建設(shè)銀行的權(quán)益回報(bào)率走勢(shì)圖。圖3-42007—2018年中國(guó)建設(shè)銀行的權(quán)益回報(bào)率走勢(shì)圖(單位：%)數(shù)據(jù)來源：2007-2018年中國(guó)建設(shè)銀行年度報(bào)告與總資產(chǎn)收益率走勢(shì)相似的是，中國(guó)建設(shè)銀行的權(quán)益回報(bào)率也是呈先上升、后下降的趨勢(shì)，建設(shè)銀行的權(quán)益回報(bào)率由2012年的21.98%下降至2016年的15.44%。這主要是由于是受到權(quán)益乘數(shù)逐年下降而導(dǎo)致的。而2014-2018年期間建設(shè)銀行資產(chǎn)總額增長(zhǎng)速度低于與股東權(quán)益的增長(zhǎng)率，卻高于凈利潤(rùn)增長(zhǎng)速率。綜上所述，近年來建設(shè)銀行雖然資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張較快，但權(quán)益總額和利潤(rùn)額的增長(zhǎng)率卻始終無法與之配套。故建設(shè)銀行的盈利模式存在一定缺陷，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也有待完善，而資產(chǎn)使用效率也仍有提升的空間。（2）可持續(xù)性銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)及非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)等。而資本充足率作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)衡量銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制情況的關(guān)鍵指標(biāo)，如果資本充足率較高，則說明銀行具有較強(qiáng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而有利于資產(chǎn)盈利的可持續(xù)性。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)通過結(jié)合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)并從實(shí)際國(guó)情出發(fā)，規(guī)定我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率要高于8%，一級(jí)資本充足率要高于6%，而核心一級(jí)資本的充足率則必須要超過5%。

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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碩士論文
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本文編號(hào)：3286150