隨著實體經(jīng)濟的大步前行,金融業(yè)蓬勃發(fā)展,并已成為了國民經(jīng)濟中舉足輕重的一環(huán),而銀行業(yè)作為金融業(yè)中最古老也是最核心的組成部分之一,既擔負著為經(jīng)濟發(fā)展保駕護航的責任,又與人民生活息息相關。作為我國銀行業(yè)主力軍的國有銀行更是對國民經(jīng)濟的健康發(fā)展起著舉足輕重的作用,但是長久以來,國有銀行的內(nèi)部控制體系建設只重體制改革而忽視觀念轉變,只重制度建設而忽視制度實施,這種治標不治本的措施造成的結果就是制度越來越多,但是違規(guī)問題卻愈演愈烈。本文緊緊圍繞“國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制”這一主題,從理論和實踐兩方面來梳理國內(nèi)外內(nèi)部控制的成果,構建有中國特色的內(nèi)部控制。本文首先系統(tǒng)地介紹國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論及實踐,將國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展過程劃分為五個階段：內(nèi)部控制牽制理論、內(nèi)部制度控制理論、內(nèi)部控制結構理論、內(nèi)部控制系統(tǒng)控制理論和全面風險總體框架等發(fā)展演變的階段。將國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展過程劃分為四個階段：內(nèi)部控制制度的探索起步階段、內(nèi)部控制體系的初步構建階段、內(nèi)部控制體系建設初見成效與快速發(fā)展階段和以全面風險管理為導向的內(nèi)部控制體系全面啟動與逐步完善階段。通過對國內(nèi)外內(nèi)部控制領域的系統(tǒng)梳理總結出內(nèi)部... 

【文章來源】：西南財經(jīng)大學四川省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：62 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1.緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究的目的、意義
        1.2.1 課題研究的目的
        1.2.2 課題研究的意義
    1.3 文獻綜述
        1.3.1 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本理論及發(fā)展
        1.3.2 我國商業(yè)銀行內(nèi)控管理與內(nèi)控環(huán)境發(fā)展
    1.4 研究內(nèi)容和方法
        1.4.1 研究內(nèi)容
        1.4.2 研究方法
2.國內(nèi)外對于內(nèi)部控制的探索
    2.1 COSO-IC報告的提出
    2.2 ERM的提出
    2.3 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3.我國內(nèi)部控制現(xiàn)狀及案例分析
4.有中國特色的內(nèi)部控制構建
    4.1 公司治理
        4.1.1 存在的問題
        4.1.2 解決方案
    4.2 目標體系構建
    4.3 組織結構構建
        4.3.1 主流組織架構的對比分析
    4.4 完善有中國特色的國有銀行內(nèi)部監(jiān)控體系
    4.5 構建有中國特色的新型銀行內(nèi)控組織結構
    4.6 國有銀行企業(yè)文化的構建
    4.7 構建有中國特色的績效評估體系
        4.7.1 我國國有銀行績效評估現(xiàn)狀
        4.7.2 利用平衡計分卡重新構建績效評估體系
5.研究結論
參考文獻
后記
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]民營上市公司內(nèi)部控制機制有效性研究——以新希望集團為例[J]. 張?zhí)礻?李丹.  財會通訊. 2009(20)
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[3]基于薩班斯法案的內(nèi)部控制框架構建[J]. 門王容.  生產(chǎn)力研究. 2007(19)
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[8]銀行業(yè)的集中、競爭與績效[J]. 劉偉,黃桂田.  經(jīng)濟研究. 2003(11)
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[10]內(nèi)部控制的經(jīng)濟學思考[J]. 劉明輝,張宜霞.  會計研究. 2002(08)



本文編號：3119555