我國(guó)證券市場(chǎng)形成至今,作為證券市場(chǎng)中的重要組成部分——上市公司,卻屢屢傳出會(huì)計(jì)舞弊等丑聞,從鄭百文事件、銀廣夏舞弊到如今的欣泰電氣、萬(wàn)福生科等都給證券市場(chǎng)帶來(lái)了不小的沖擊,也極大損害著中小股東的利益。財(cái)務(wù)違規(guī)處罰作為一種強(qiáng)有力的規(guī)范市場(chǎng)的工具,其在對(duì)違反原則的上市公司及相關(guān)人員進(jìn)行處罰的同時(shí),也是對(duì)其他市場(chǎng)參與者的一種警醒。縱觀我國(guó)目前的證券監(jiān)管機(jī)制,形成了以中國(guó)證監(jiān)會(huì)為代表的行政處罰體系,通過(guò)監(jiān)管體系的完善,以獨(dú)立的身份對(duì)上市公司進(jìn)行監(jiān)督,充分發(fā)揮其“公眾看門(mén)人”的作用。基于財(cái)務(wù)違規(guī)而被處罰這樣一前提,受處罰的企業(yè)會(huì)產(chǎn)生怎樣的效應(yīng)?被處罰后的上市公司其管理層是否會(huì)在履職過(guò)程中更為勤勉?市場(chǎng)又會(huì)如何反應(yīng)?企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益會(huì)發(fā)生怎樣的變化?本文基于以上背景,對(duì)因財(cái)務(wù)違規(guī)而被處罰的大智慧股份公司進(jìn)行研究,全面分析其被處罰的事件過(guò)程和原因,并對(duì)其被處罰前后的情況進(jìn)行分析,從而考證上市公司財(cái)務(wù)違規(guī)處罰的具體效應(yīng)。本文在內(nèi)容上,首先,對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)證券監(jiān)管制度、上市公司違規(guī)行為動(dòng)因、財(cái)務(wù)違規(guī)處罰效應(yīng)的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理和總結(jié)。其次,結(jié)合論文的研究思路,對(duì)聲譽(yù)理論、政府管制理論、投資者保護(hù)理論和市場(chǎng)失靈... 

【文章來(lái)源】：云南財(cái)經(jīng)大學(xué)云南省

【文章頁(yè)數(shù)】：79 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

論文框架結(jié)構(gòu)圖

大智慧股份控股情況

凈利潤(rùn)率對(duì)比圖


本文編號(hào)：3085246