【摘要】： 操作風險的管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容。在全球經(jīng)濟一體化、國際競爭加劇的背景下,操作風險管理正日益成為商業(yè)銀行風險管理領域中的一個前沿和熱點問題,國際銀行界在理論和實踐上都對操作風險管理進行了較為深入的研究。 對轉(zhuǎn)型時期的國內(nèi)商業(yè)銀行來說,操作風險管理基本上還處于起步階段。對于操作風險管理的理論研究、制度建設、實際應用等還遠遠落后于信用風險和市場風險。但隨著中國銀行業(yè)的發(fā)展,加強操作風險管理的研究,全面提高操作風險管理水平正成為我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。 目前學術界對操作風險的研究大都沿用了信用風險、市場風險的研究思路和方法,更多的側重于操作風險的度量模型及管理框架構建研究,對內(nèi)部控制管理深入研究的比較少。而商業(yè)銀行由于制度缺失或內(nèi)控不嚴、內(nèi)外部欺詐等原因不斷引發(fā)操作風險,則提醒人們重新認識操作風險與內(nèi)部控制相關性,并通過內(nèi)部控制來從源頭上防范操作風險的發(fā)生。 本文就是從內(nèi)部控制角度展開對操作風險管理進行研究的,首先對內(nèi)部控制成為防范操作風險首要選擇的原因進行分析,接著說明內(nèi)部控制自我評估法(Control Self Assessment, CSA)在操作風險管理中的作用,然后對內(nèi)部控制自我評估法應用中出現(xiàn)的問題進行分析,指出構建內(nèi)部控制價值預評估模型的必要性。通過引入內(nèi)部控制價值模型,使得操作風險治理方式更加多樣,更富有效率,并節(jié)約了成本。最后通過一個自評估實例再一次驗證了模型對內(nèi)部控制自我評估法具有強有力的支撐作用。本文對于豐富和補充商業(yè)銀行操作風險管理理論和方法,降低商業(yè)銀行操作風險管理運作成本,提高決策效率具有重要的理論和現(xiàn)實意義。
【圖文】：

針對操作風險的應對方法有四種分類[35〕，如圖2一3所示。操作風險降低 (OperationalRiskReduetion):對于那些高頻低危的操作風險，即發(fā)生頻高但損失金額不高的日常損失事件，商業(yè)銀行可以通過加強內(nèi)部控制的治理來降低操作風險發(fā)生的頻率和損失金額。操作風險接受 (OperationalRiskAeeeptanee):對于那些低頻低危的操作風險，即發(fā)生頻率低且損失金額低的操作風險，一般不會對銀行造成影響，沒有必要專門去制定措施應對，一般采取接受的辦法，但也要注意內(nèi)外部環(huán)境的變化，防止風險擴大。操作風險緩釋 (OperationalRiskSharing):對于那些低頻高危的操作風險，即損失事件發(fā)生頻率低但損失額度高的操作風險，可以把一部分風險或者全部的風險轉(zhuǎn)移到第三方來接受

針對操作風險的應對方法有四種分類[35〕，如圖2一3所示。操作風險降低 (OperationalRiskReduetion):對于那些高頻低危的操作風險，即發(fā)生頻高但損失金額不高的日常損失事件，商業(yè)銀行可以通過加強內(nèi)部控制的治理來降低操作風險發(fā)生的頻率和損失金額。操作風險接受 (OperationalRiskAeeeptanee):對于那些低頻低危的操作風險，即發(fā)生頻率低且損失金額低的操作風險，一般不會對銀行造成影響，沒有必要專門去制定措施應對，一般采取接受的辦法，但也要注意內(nèi)外部環(huán)境的變化，防止風險擴大。操作風險緩釋 (OperationalRiskSharing):對于那些低頻高危的操作風險，即損失事件發(fā)生頻率低但損失額度高的操作風險，可以把一部分風險或者全部的風險轉(zhuǎn)移到第三方來接受
【學位授予單位】：合肥工業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2010
【分類號】：F832.2

【參考文獻】

相關期刊論文 前8條

1 劉超;基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風險管理框架:實踐者的視角[J];金融論壇;2005年04期

2 中國工商銀行江蘇省分行課題組;當前我國商業(yè)銀行面臨的主要操作風險及對策研究[J];金融論壇;2005年04期

3 唐國儲,劉京軍;損失分布模型在操作風險中的應用分析[J];金融論壇;2005年09期

4 方芳,秦天保;商業(yè)銀行操作風險評估——使用網(wǎng)絡分析法[J];管理科學;2005年05期

5 曲紹強;王曉芳;;保險在緩釋商業(yè)銀行操作風險中的作用探析[J];經(jīng)濟問題;2007年03期

6 鐘偉;新巴塞爾協(xié)議和操作風險高級衡量法框架[J];金融與經(jīng)濟;2005年05期

7 彭海穎;;防范銀行操作風險重在完善內(nèi)部控制[J];生產(chǎn)力研究;2006年04期

8 梁昌勇;吳堅;陸文星;丁勇;;一種新的混合型多屬性決策方法及在供應商選擇中的應用[J];中國管理科學;2006年06期

，

本文編號：2661340