【摘要】： 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。在全球經(jīng)濟(jì)一體化、國際競爭加劇的背景下,操作風(fēng)險(xiǎn)管理正日益成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中的一個(gè)前沿和熱點(diǎn)問題,國際銀行界在理論和實(shí)踐上都對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了較為深入的研究。 對(duì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的國內(nèi)商業(yè)銀行來說,操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上還處于起步階段。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究、制度建設(shè)、實(shí)際應(yīng)用等還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但隨著中國銀行業(yè)的發(fā)展,加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究,全面提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平正成為我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。 目前學(xué)術(shù)界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究大都沿用了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的研究思路和方法,更多的側(cè)重于操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型及管理框架構(gòu)建研究,對(duì)內(nèi)部控制管理深入研究的比較少。而商業(yè)銀行由于制度缺失或內(nèi)控不嚴(yán)、內(nèi)外部欺詐等原因不斷引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn),則提醒人們重新認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制相關(guān)性,并通過內(nèi)部控制來從源頭上防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 本文就是從內(nèi)部控制角度展開對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究的,首先對(duì)內(nèi)部控制成為防范操作風(fēng)險(xiǎn)首要選擇的原因進(jìn)行分析,接著說明內(nèi)部控制自我評(píng)估法(Control Self Assessment, CSA)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用,然后對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估法應(yīng)用中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析,指出構(gòu)建內(nèi)部控制價(jià)值預(yù)評(píng)估模型的必要性。通過引入內(nèi)部控制價(jià)值模型,使得操作風(fēng)險(xiǎn)治理方式更加多樣,更富有效率,并節(jié)約了成本。最后通過一個(gè)自評(píng)估實(shí)例再一次驗(yàn)證了模型對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估法具有強(qiáng)有力的支撐作用。本文對(duì)于豐富和補(bǔ)充商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法,降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作成本,提高決策效率具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
【圖文】：

針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方法有四種分類[35〕，如圖2一3所示。操作風(fēng)險(xiǎn)降低 (OperationalRiskReduetion):對(duì)于那些高頻低危的操作風(fēng)險(xiǎn)，即發(fā)生頻高但損失金額不高的日常損失事件，商業(yè)銀行可以通過加強(qiáng)內(nèi)部控制的治理來降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失金額。操作風(fēng)險(xiǎn)接受 (OperationalRiskAeeeptanee):對(duì)于那些低頻低危的操作風(fēng)險(xiǎn)，即發(fā)生頻率低且損失金額低的操作風(fēng)險(xiǎn)，一般不會(huì)對(duì)銀行造成影響，沒有必要專門去制定措施應(yīng)對(duì)，一般采取接受的辦法，但也要注意內(nèi)外部環(huán)境的變化，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋 (OperationalRiskSharing):對(duì)于那些低頻高危的操作風(fēng)險(xiǎn)，即損失事件發(fā)生頻率低但損失額度高的操作風(fēng)險(xiǎn)，可以把一部分風(fēng)險(xiǎn)或者全部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方來接受

針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方法有四種分類[35〕，如圖2一3所示。操作風(fēng)險(xiǎn)降低 (OperationalRiskReduetion):對(duì)于那些高頻低危的操作風(fēng)險(xiǎn)，即發(fā)生頻高但損失金額不高的日常損失事件，商業(yè)銀行可以通過加強(qiáng)內(nèi)部控制的治理來降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失金額。操作風(fēng)險(xiǎn)接受 (OperationalRiskAeeeptanee):對(duì)于那些低頻低危的操作風(fēng)險(xiǎn)，即發(fā)生頻率低且損失金額低的操作風(fēng)險(xiǎn)，一般不會(huì)對(duì)銀行造成影響，沒有必要專門去制定措施應(yīng)對(duì)，一般采取接受的辦法，但也要注意內(nèi)外部環(huán)境的變化，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋 (OperationalRiskSharing):對(duì)于那些低頻高危的操作風(fēng)險(xiǎn)，即損失事件發(fā)生頻率低但損失額度高的操作風(fēng)險(xiǎn)，可以把一部分風(fēng)險(xiǎn)或者全部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方來接受
【學(xué)位授予單位】：合肥工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F832.2

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2661340