【摘要】：董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu),確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策和程序,確定商業(yè)銀行可以承受的總體風(fēng)險(xiǎn)水平。因此,董事會是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任承擔(dān)者。一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)失控,董事會負(fù)有不可推卸的責(zé)任。據(jù)統(tǒng)計(jì),1990—2006年間倒閉的459家美國銀行中,90%的倒閉是由于董事的消極被動(dòng)或決策失誤所致。其中,倒閉的336家存貸款機(jī)構(gòu)不同程度上存在董事玩忽職守、疏于謹(jǐn)慎的問題。2007年8月,發(fā)生在美國由次貸危機(jī)所引起的金融風(fēng)暴被認(rèn)為自1929—1932年大蕭條以來最嚴(yán)重衰退,引起這次金融風(fēng)暴的很大一部分原因在于金融機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),董事會在這方面的決策失誤也是其中重要的一個(gè)原因,同時(shí),對于商業(yè)銀行來說,合理的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)意味著收益,合理的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的也是帶來穩(wěn)定績效的前提條件,基于此,本文研究董事會治理特征對銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響。 本文選取2006—2008年在滬、深兩地A股市場上市的9家商業(yè)銀行(招商、浦發(fā)、民生、深發(fā)展、華夏、中國銀行、交通、建設(shè)、工商)作為基本研究樣本,實(shí)證檢驗(yàn)了“強(qiáng)勢董事會”(董事會代表股東在監(jiān)督銀行高管過程中的效率)和“總經(jīng)理影響力”(銀行行長影響董事會決策的能力)對銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)是否有影響。研究結(jié)果雖然表現(xiàn)出以下特征:強(qiáng)勢董事會(小規(guī)模董事會,更高的獨(dú)立董事比例)與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)正相關(guān);總經(jīng)理影響力(以銀行行長任職年數(shù)來衡量)與銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)負(fù)相關(guān)。但是模型的顯著性不夠高,有的變量不顯著,這可能歸因于中國商業(yè)銀行不夠完善董事會治理機(jī)制,董事會治理特征不能夠完全的體現(xiàn)出來。最后,針對中國董事會治理中出現(xiàn)的問題,本文提出了完善中國商業(yè)銀行董事會治理的思路與對策。
【學(xué)位授予單位】：南京財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號】：F276.6;F832.4;F224

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本文編號：2656823