【摘要】：改革開放以來,我國在經濟發(fā)展方面取得了舉世矚目的歷史成就。然而,經濟發(fā)展格局卻極不平衡,農村經濟的發(fā)展遠遠滯后于城市經濟的發(fā)展水平。城鄉(xiāng)二元化與收入差距的加大,挑戰(zhàn)著社會的公平性,也關系到全面建設小康社會,我國經濟能否實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的大局。近年來,三農問題日益凸顯,得到了我國政府的高度重視,成為政府工作的重中之重。深化農村金融體制改革已成為了統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、千方百計增加農民收入的重要戰(zhàn)略部署。 1996年《國務院關于農村金融體制改革的決定》是我國現(xiàn)代農村金融改革的開端�；仡櫸覈r村金融改革走過的十多個年頭,改革的目標愈發(fā)清晰：就是要借鑒企業(yè)改革的成功經驗,將包括農村信用社在內的現(xiàn)有農村金融部門改造成既能實現(xiàn)農村金融部門商業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,又能滿足農村地區(qū)中小企業(yè)和農戶的有效資金需要的現(xiàn)代農村金融體系。毫無疑問,占有農村金融市場絕大份額的農村信用社必然是農村金融改革的核心環(huán)節(jié)。 農村信用社是我國農村金融的主力軍,是我國社會主義新農村建設的重要金融支撐和中堅力量。黨的十六屆五中全會提出了構建社會主義新農村的宏偉藍圖。作為一直以農村市場為主陣地的農村信用社,如何抓住機遇,迎接挑戰(zhàn),從戰(zhàn)略的高度做好農村市場的布局,全面提升自身的綜合競爭力,不斷鞏固和擴大農村陣地,真正實現(xiàn)農村金融主力軍的作用,已成為當前農村信用社的首要任務。 農村信用社經過了多年來的改革,特別是2003年國務院深化農村信用社改革以來,是否已經改變了以往歷史包袱沉重、資產質量差、盈利能力弱的局面?其經營狀況現(xiàn)在如何呢?可持續(xù)發(fā)展性又怎么樣呢?信用社各機構之間在日常經營中,有多少經驗和教訓可以吸取,哪些方面需要繼續(xù)發(fā)揚下去,哪些方面還需要進一步改革,這些都是改善經營績效的關鍵點。 本文是以四川省農村信用社下屬的51家縣級聯(lián)社為樣本,一是將其作為整體,考察總體在2001～2007年的縱向經營狀況,分析7年來的發(fā)展走勢、可持續(xù)發(fā)展性。二是考察個體在2001～2007年的橫向經營情況,比較機構之間的經營差異,評價其經營優(yōu)劣。最后結合上述分析和模型數(shù)據(jù)結果提出筆者的改進建議。 全文共分為七章： 第一章是導論部分,主要是介紹本文的研究背景、研究思路、方法和數(shù)據(jù)來源。 第二章主要是回顧農村信用社的發(fā)展歷程和當前的經營現(xiàn)狀,并明確農村信用社要按照市場化、商業(yè)可持續(xù)化取向發(fā)展。信用社需立足三農,挖掘市場潛力；創(chuàng)新農村金融產品、農村貸款業(yè)務；實現(xiàn)農業(yè)增產、農民增收和農村信用社盈利的多贏局面。 第三章主要是介紹四川省農村信用社的基本面數(shù)據(jù)(如：市場占有率、營業(yè)網點、人員等)和農村信用社內農業(yè)貸款投入的情況。以便首先對四川省農村信用社的總體經營情況和支農投入情況在宏觀上有一個基本的了解。 第四章介紹本文經營績效的評價原則、評價指標和評價方法。商業(yè)銀行以安全性、盈利性、流動性為經營原則,實行自主經營,自擔風險,自負盈虧,自我約束。本章主要是將農村信用社基于商業(yè)銀行的三項經營原則：“安全性、盈利性和流動性”,再加上反映農村信用社的“可持續(xù)發(fā)展性”上來設計評價指標。同時借鑒了英國《銀行家》雜志關于銀行經營業(yè)績排名的評價指標,選擇了13項評價指標來反映農村信用社的經營績效。 第五章是基于四川省農村信用社聯(lián)合社下屬51家縣級聯(lián)社2001～2007年的財務數(shù)據(jù)分類提取指標納入四大類評價原則下(即：安全性、盈利性、流動性和可持續(xù)發(fā)展性)來進行指標的依次分析。 第六章是建模部分,主要是建立AHP遞階層次模型,用層次分析法計算得到每一評價指標的權重,再根據(jù)經營績效的加權組合模型計算出每家機構的績效總分。 第七章是建議部分。主要是在前述的基礎上,筆者分析數(shù)據(jù)結果和影響因素進而提出有針對性的建議,以為提高四川省農村信用社經營績效,實現(xiàn)四川省農村信用社商業(yè)可持續(xù)化發(fā)展貢獻個人微薄的力量。筆者也希望本文能為我國其他的農村信用社的經營績效評價作為一個參考。 本文的主要觀點： 1、本文認為：農村信用社自身良好的經營能力和可持續(xù)發(fā)展性是農村信用社能夠有效滿足農村地區(qū)金融需求的前提和基礎。只有農村信用社自身經營狀態(tài)健康良好,才能真正實現(xiàn)扭虧為盈,成為活力四射的農村金融企業(yè),真正促進農業(yè)發(fā)展和農民增收,進而挖掘出農村市場的巨大潛力。因此,只有正確分析農村信用社現(xiàn)有的經營能力和可持續(xù)發(fā)展性才能進一步研究農村信用社今后的發(fā)展方向以及提出必要的改革措施。否則,必將拘泥于文字,而不得其法。 2、本文認為：基于AHP層次分析模型的績效評價是衡量農村信用社經營狀況的有效手段,一方面可以使農村信用社清醒認識到自身在盈利性、安全性、流動性和可持續(xù)發(fā)展性四個方面與現(xiàn)有商業(yè)銀行之間存在的差距,促進農村信用社有針對性的改革發(fā)展；另一方面,也可以讓農村信用社各內部機構清楚看到自身與內部其他機構的差距具體在哪一方面,更有利于其將改革工作細化,調整實際工作目標。 3、本文認為：農村信用社要按照市場化、商業(yè)可持續(xù)化取向發(fā)展,走出一條具有三農特色的可持續(xù)發(fā)展道路才是農村信用社商業(yè)化經營的上策�！傲⒆闳r,面向社區(qū),服務城鄉(xiāng)”理應是四川省農村信用社當前的發(fā)展定位。實現(xiàn)農村合作銀行是其一個階段性目標,其最終目標是實現(xiàn)農村商業(yè)銀行,而且是具有農村信用社特色的商業(yè)銀行,仍然要以服務“三農”為主,同時更具商業(yè)化,逐步成為資本充足、治理完善、內控健全、服務優(yōu)質的現(xiàn)代金融企業(yè),是“農民自己的銀行”和“社區(qū)滿意的銀行”。 本文的主要個人工作在于： 1、本文按照農村信用社改革的商業(yè)可持續(xù)化目標思路,將農村信用社的經營績效評價基于經典的商業(yè)銀行經營的三項基本原則出發(fā)來設計評價指標,并加入了可持續(xù)發(fā)展原則來完善整個評價體系。使其更加符合信用社的改革方向,具有可行性和前瞻性。 2、本文使用了擅長評價銀行綜合競爭力的AHP遞階層次模型加上經營績效加權組合模型來計算績效總分和排名。在研究農村信用社績效評價的各類文獻中,單指標逐項研究非常多,類似于本文建立模型研究的也很多,但將兩類方法相結合,并親自設計模型的研究卻非常少。 3、本文試圖為信用社建設內部機構評比機制貢獻一點力量,希望為上層領導和經營者提供了一個量化的內部機構評比的平臺。使其具有一定的實用性,方便其有效監(jiān)督和激勵各成員機構提高效益。 4、本文使用了簡單易懂的圖表,循序漸進到模型,讀完本文后,會對整個四川省農村信用社經營情況有著從宏觀到微觀的了解,并了解評價的來源和客觀性。 論文的不足與筆者計劃今后進一步的工作： 1、在本文的研究中,模型的設計有待進一步地完善。由于農村信用社不如已經上市的商業(yè)銀行易于從各種信息渠道上獲得其財務數(shù)據(jù)。因此對于農村信用社財務數(shù)據(jù)的收集有著很多困難,收集到的各機構的財務數(shù)據(jù),在整理中出現(xiàn)了許多問題：如統(tǒng)計口徑不完全一致、一些重要項目的數(shù)據(jù)缺失,有些數(shù)據(jù)明顯出錯,前后項數(shù)據(jù)不匹配。為了不影響到了數(shù)據(jù)的真實性,本文在設計模型時,不得不放棄一些不完整、有錯誤數(shù)據(jù)指標,從而影響到了模型計算結果的精準度。 2、本文作者由于沒有農村信用社實際工作的經驗,在分析結果時,很多地方只是就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù),雖然盡可能的挖掘到其背后更多的如機制類,管理類問題,但缺少了研究的深度。 3、作者希望在今后的工作中,利用其他的手段和研究方法(如DEA效率研究方法),從不同角度來分析和論證本次論文的重要結論,為此次論文的結論尋找更多的證據(jù)支撐點,若出現(xiàn)矛盾點也能解釋造成差異的主要原因。為農村信用社今后可持續(xù)商業(yè)化發(fā)展提高行政效率,提供一個綜合的、經多方論證的評價體系。
【圖文】：

圖表12(橫坐標z一7表示:2001、2007年)知:信用社的不良貸款率隨時間有不斷下降的趨勢，且下2001年的44.57%下降到了2007年的11.68%，，下降了32明:7年來，農村信用社資產的質量得到了很大的改善。

圖表13(橫坐標1一7表示:2001一2007年)知:2001一2004年，資本充足率都為負值，說明這幾年本承擔損失的程度很低，存款人和其他債權人的利益不5年，資本充足率首次出現(xiàn)正值，并達到8.17%，2007年
【學位授予單位】：西南財經大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2010
【分類號】：F832.35

【參考文獻】

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本文編號：2635824