【摘要】：隨著經(jīng)濟全球化、我國加入WTO以及越來越快的金融體制改革，我國銀行業(yè)面臨著前所未有的發(fā)展機遇，與此同時，隨著我國金融業(yè)的逐步放開，國內(nèi)銀行面臨著國際銀行的競爭與挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營風險有著越來越大的趨勢。在商業(yè)銀行面臨的諸多風險中，信用風險無疑是最重要的風險種類，因此如何對商業(yè)銀行的信用風險進行有效管理及建立適應我國商業(yè)銀行的信用風險評估模型有著很重要的現(xiàn)實意義。本文從商業(yè)銀行的角度出發(fā)，研究論證我國商業(yè)銀行面臨的信用風險，既闡述了我國商業(yè)銀行目前面臨的信用風險管理現(xiàn)狀，介紹了國際上較為廣泛應用的信用風險管理工具，同時選取適合我國國情的logit模型，對模型進行了實證分析。選取了21家高風險企業(yè)與63家低風險企業(yè)及其24個財務指標，利用SPSS對其進行樣本獨立t檢驗及主成分分析，最終選取了能綜合反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營情況的三個主成分，并利用這三個主成分建立了logit模型，通過對模型的檢測得知，logit模型有著很高的預測準確率，同時對logit模型的不足提出了補充，從而對我國信用風險管理方法的發(fā)展起到一定的借鑒作用。
【圖文】：

圖 3.1 杜邦財務分析法圖示分析法有助于企業(yè)管理層更加清晰地看到權(quán)益資本收益率的決定利潤率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務比率之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系，給管理層考察公司資產(chǎn)管理效率和是否最大化股東投資回報的路線圖。能夠地反映了企業(yè)的財務狀況。但是杜邦分析法只能反映貸款企業(yè)的全面反映企業(yè)的還款意愿，有比較大的局限性。商業(yè)銀行在實際的合企業(yè)的其他信息比如領(lǐng)導者的道德品質(zhì)、還款歷史記錄等等來爾比重評分法是指將選定的七個財務比率（流動比率、自有資本對負債比率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、自性關(guān)系結(jié)合起來，，并分別給定各自的分數(shù)比重，然后通過與標準比各項指標的得分及總體指標的累計分數(shù)，從而對企業(yè)的信用水平作杜邦分析法和沃爾幣種分析法都是在定性分析基礎(chǔ)上的定量分析局限性，比如在兩種方法的分析中都很少考慮能夠直接影響企業(yè)周指標。
【學位授予單位】：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2012
【分類號】：F832.33;F224

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本文編號：2532054