【摘要】：自二十世紀(jì)七十年代以來,西方國家的金融環(huán)境發(fā)生了較大的變化,金融管制逐漸放松,金融技術(shù)在銀行業(yè)得到廣泛地應(yīng)用與開發(fā),同時金融脫媒現(xiàn)象不斷深入,同業(yè)競爭日益加劇。西方銀行逐步將業(yè)務(wù)重心從以存貸差為基礎(chǔ)的信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到非利息收入業(yè)務(wù),迎來了新的發(fā)展契機,非利息收入成為繼利息收入后的一項新的主要收入來源。在我國,隨著改革開放和金融改革的不斷深化,不同職能的銀行相繼成立,包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小型商業(yè)銀行、農(nóng)村金融機構(gòu)等。同時,我國銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境也發(fā)生了深刻的變化,一方面,自我國加入WTO后,金融市場逐步對外開放,越來越多的外資銀行入駐國內(nèi)；另一方面,國內(nèi)非銀行金融機構(gòu)不斷興起和發(fā)展。近年來,我國商業(yè)銀行受到金融脫媒現(xiàn)象等因素的影響,我國商業(yè)銀行意識到逐步調(diào)整銀行收入結(jié)構(gòu)的必要性和重要性。我國銀行業(yè)根據(jù)本國國情,借鑒西方銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗,積極探索適合的經(jīng)營方式。然而,非利息收入各組成部分是否真的能夠提高銀行績效,國外相關(guān)文獻不多,多數(shù)為非利息收入與銀行績效的關(guān)系研究,而且還未得出一致的結(jié)論；由于我國銀行業(yè)發(fā)展起步較晚,并且以凈利息收入作為收入的主要來源,學(xué)者大多從銀行收入結(jié)構(gòu)的角度進行分析,關(guān)于非利息收入結(jié)構(gòu)的研究較少。因此,筆者認(rèn)為有必要實證分析我國商業(yè)銀行非利息收入結(jié)構(gòu)對銀行績效的影響,這對于調(diào)整和優(yōu)化銀行非利息收入結(jié)構(gòu)、提高銀行績效具有一定的實踐意義。 本文從多角化、金融創(chuàng)新、范圍經(jīng)濟等角度介紹了非利息收入業(yè)務(wù)的理論基礎(chǔ)和發(fā)展的內(nèi)在動因。將國內(nèi)外的研究文獻進行梳理,根據(jù)學(xué)者觀點的不同,將國外文獻從非利息收入的積極影響和消極影響兩個角度進行綜述；對于國內(nèi)文獻,學(xué)術(shù)上沒有形成統(tǒng)一的觀點,分析角度多且雜,所以筆者從銀行收入結(jié)構(gòu)分析、非利息收入對銀行績效影響等方面進行綜述。然后,筆者對非利息收入概念作了界定,將其細(xì)分為手續(xù)費及傭金收入、投資收益、匯兌及匯率產(chǎn)品收入和其他業(yè)務(wù)收入作為本文模型的解釋變量。根據(jù)近年來我國銀行業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟數(shù)據(jù),介紹非利息收入的特性、概述我國銀行非利息收入的發(fā)展?fàn)顩r。最后介紹了銀行績效衡量指標(biāo),包括財務(wù)指標(biāo)評價法、EVA評價法、經(jīng)營效率評價法和平衡計分卡評價法,本文選取了最常用的財務(wù)指標(biāo)評價法,將凈利潤率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等盈利性指標(biāo)作為被解釋變量。 實證部分,本文采用我國1996年-2010年11家上市商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)作為研究樣本,基于面板數(shù)據(jù)分析,運用單位根檢驗、協(xié)整檢驗,對我國上市商業(yè)銀行的非利息收入結(jié)構(gòu)與銀行績效進行回歸分析,回歸結(jié)果表明,非利息收入各組成部分占比對國有銀行績效都具有幣的效應(yīng),且回歸系數(shù)均大于股份制銀行；股份制銀行中,僅手續(xù)費及傭金收入占比對績效為正效應(yīng),其他組成部分如投資收益占比、匯兌及匯率產(chǎn)品收入占比為負(fù),需要進一步調(diào)整非利息收入結(jié)構(gòu),提高控制風(fēng)險的水平。國有銀行和股份制銀行的實證結(jié)果存在差異,主要是由于,非利息收入業(yè)務(wù)不同于凈利息收入,在拓展業(yè)務(wù)的過程中會帶來營業(yè)費用的大幅增加。國有銀行在資金規(guī)模與營業(yè)網(wǎng)點上具有絕對的優(yōu)勢,而對于規(guī)模、資金實力等相對遜色的股份制銀行而言,龐大的營業(yè)費用將成為非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。因此,國有銀行與股份制銀行在開展非利息收入業(yè)務(wù)時,應(yīng)優(yōu)化手續(xù)費及傭金收入結(jié)構(gòu),注重人才的引進與培養(yǎng),提高投資收益業(yè)務(wù)與匯兌及匯率產(chǎn)品收入業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制水平,充分認(rèn)識自身的實際情況,制定可行的發(fā)展戰(zhàn)略,不可盲目的投入與擴張,必須注重結(jié)構(gòu)的調(diào)整和成本的控制,才能實現(xiàn)有效增長。 最后,本文根據(jù)商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)存在的問題,提出發(fā)展的意見和建議。然后,針對樣本選取和研究方法等方面存在的不足,提出對今后研究的方向。
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【學(xué)位授予單位】：江西財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：F832.2

【引證文獻】

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1 趙凌寒;上市商業(yè)銀行非利息收入度量與利潤率實證研究[D];蘇州大學(xué);2013年

2 趙洋;中國商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)對經(jīng)營績效影響的實證研究[D];遼寧大學(xué);2013年

3 牧琪爾;我國城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展研究[D];內(nèi)蒙古大學(xué);2013年

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本文編號：2333062