發(fā)布時間：2017-10-31 16:06

  本文關(guān)鍵詞：眾籌平臺內(nèi)部控制研究

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【摘要】：中小企業(yè)融資難是一個全球普遍存在的問題,即使是資本市場最為發(fā)達(dá)的美國也不例外。近年來,為解決中小企業(yè)尤其是初創(chuàng)企業(yè)融資困難的問題,美國出現(xiàn)了眾籌這一新興融資模式。美國的《初創(chuàng)期企業(yè)推動法案》(簡稱"JOBS法案”)中有專門條款以促進(jìn)眾籌融資模式的良性發(fā)展。而對于我國,長期以來,中小企業(yè)融資難和民間資本投資渠道不暢的問題也一直困擾著我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì),解決這一矛盾需要進(jìn)行金融創(chuàng)新。近幾年來,眾籌在中國發(fā)展極其迅猛,無論是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)、地方交易所,還是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、科技園區(qū)等都紛紛試水。同在2011年上線的點(diǎn)名時間和天使匯,營業(yè)模式主要是為早期創(chuàng)意項(xiàng)目提供商品預(yù)售和天使融資服務(wù),是國內(nèi)首批眾籌平臺的代表。其實(shí)不單單只有線上的眾籌平臺,在線下,各種以創(chuàng)意咖啡廳、會員俱樂部為載體的眾籌平臺也是應(yīng)有盡有。繼P2P后,眾籌又刮起了一陣“野蠻生長”的旋風(fēng)。但伴隨市場繁榮的往往是對風(fēng)險(xiǎn)的淡化和對問題的忽視,而這些問題和風(fēng)險(xiǎn),一旦不加以注意和防范,將會給眾籌融資模式帶來致命的打擊。居高不下的跳票率反映的是籌資人管理的不職業(yè),點(diǎn)名時間的轉(zhuǎn)型更是對中國這幾年眾籌市場發(fā)展?fàn)顩r的一個縮影。本文從內(nèi)部控制的視角,對眾籌平臺的內(nèi)部控制進(jìn)行探討,尋找緩解眾籌融資困局的方法,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文主要研究內(nèi)部控制如何對眾籌更好地發(fā)展作出貢獻(xiàn),即提高籌資人經(jīng)營的效率效果,保證眾籌過程中合法合規(guī),提高披露的真實(shí)可靠性,以降低三方之間的信息不對稱程度,將眾籌真正的引向“三贏”局面。本文擬就對眾籌融資模式風(fēng)險(xiǎn)控制的研究分為五個部分,主要包括：第一部分是緒論。介紹在互聯(lián)網(wǎng)金融高速發(fā)展時代背景,為我國小微企業(yè)融資帶來了眾籌這一新的融資模式,但由于發(fā)展時間不長,模式運(yùn)行過程會出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和問題。本文從內(nèi)部控制角度出發(fā)進(jìn)行研究,介紹了本文的選題背景、選題意義、國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述、研究方法和內(nèi)容框架、論文的創(chuàng)新點(diǎn)、不足等。第二部分是內(nèi)部控制及眾籌融資模式的相關(guān)理論分析。介紹有關(guān)內(nèi)部控制的演變過程、定義和所包含元素及眾籌融資模式的定義、類型、特點(diǎn)等,為后文的論述奠定理論基礎(chǔ)。第三部分通過資料整理及定性分析,論述了目前我國眾籌平臺內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題。從眾籌平臺出發(fā),探討了眾籌中的籌資人、籌資平臺和投資人的相關(guān)問題,并通過“點(diǎn)名時間”的案例,對這些現(xiàn)狀及問題的成因做了更加深刻的解讀。第四部分介紹了美國眾籌的發(fā)展?fàn)顩r,通過"Kickstarter"的案例,分析了美國眾籌新規(guī)對眾籌融資環(huán)境及內(nèi)部控制的規(guī)范和改善。通過比較國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),以對我國眾籌融資模式的內(nèi)部控制帶來一定啟示。第五部分針對上述我國眾籌融資模式中存在的問題,同時借鑒了國外眾籌的經(jīng)驗(yàn),結(jié)合中國特殊情況,以內(nèi)部控制基本原則、內(nèi)部控制制度為出發(fā)點(diǎn),并特別針對眾籌中最關(guān)鍵的一環(huán)——眾籌平臺,承上啟下地探討了如何完善我國眾籌融資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系,并提出了一些建議和配套措施。
【關(guān)鍵詞】：眾籌融資模式 融資風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F724.6;F832
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 1 緒論11-19
• 1.1 研究背景和意義11-12
• 1.1.1 研究背景11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述12-17
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述12-14
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述14-16
• 1.2.3 相關(guān)文獻(xiàn)評述16-17
• 1.3 研究方法與內(nèi)容框架17-18
• 1.3.1 論文研究方法17
• 1.3.2 論文內(nèi)容框架17-18
• 1.4 創(chuàng)新與不足18-19
• 2 眾籌平臺與內(nèi)部控制相關(guān)理論分析19-29
• 2.1 內(nèi)部控制的相關(guān)理論19-24
• 2.1.1 內(nèi)部控制的發(fā)展與演變簡述19-20
• 2.1.2 控制的含義與特點(diǎn)20
• 2.1.3 企業(yè)內(nèi)部控制的定義與特點(diǎn)20-21
• 2.1.4 企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)21-22
• 2.1.5 企業(yè)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素22-24
• 2.2 眾籌融資模式的相關(guān)理論分析24-27
• 2.2.1 眾籌融資模式概念24-25
• 2.2.2 眾籌融資模式的起源和發(fā)展25
• 2.2.3 眾籌融資模式的類型25-26
• 2.2.4 眾籌融資模式較傳統(tǒng)融資的優(yōu)勢26-27
• 2.3 眾籌平臺內(nèi)部控制的主要流程27-29
• 2.3.1 收集與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息27
• 2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評估27-28
• 2.3.3 針對所識別風(fēng)險(xiǎn)制定總體策略28
• 2.3.4 制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案28
• 2.3.5 監(jiān)控與改進(jìn)28-29
• 3 我國眾籌平臺內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題分析29-37
• 3.1 我國眾籌平臺內(nèi)部控制的現(xiàn)狀29-32
• 3.1.1 外部風(fēng)險(xiǎn)識別29-30
• 3.1.2 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識別30-32
• 3.2 我國眾籌平臺內(nèi)部控制問題分析32-33
• 3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷32
• 3.2.2 內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)不合理32-33
• 3.2.3 險(xiǎn)識別能力不足33
• 3.2.4 信息與溝通工作不充分33
• 3.3 中國眾籌發(fā)展案例分析——點(diǎn)名時間33-37
• 3.3.1 點(diǎn)名時間概況33-34
• 3.3.2 點(diǎn)名時間存在問題分析34-35
• 3.3.3 “點(diǎn)名時間”轉(zhuǎn)型35-37
• 4 美國眾籌平臺“Kickstarter”內(nèi)部控制分析及啟示37-43
• 4.1 美國眾籌的發(fā)展情況37
• 4.2 美國眾籌平臺內(nèi)部控制案例分析——Kickstarter37-40
• 4.2.1 針對籌資人審核的內(nèi)部控制改善38-39
• 4.2.2 針對眾籌平臺運(yùn)作的內(nèi)部控制改善39-40
• 4.3 啟示40-43
• 4.3.1 我國應(yīng)盡快設(shè)立眾籌業(yè)行業(yè)協(xié)會40-41
• 4.3.2 我國應(yīng)盡快完善眾籌行業(yè)法律法規(guī)41-43
• 5 對完善我國眾籌平臺內(nèi)部控制的建議43-51
• 5.1 完善我國眾籌平臺內(nèi)部控制的基本原則43-45
• 5.1.1 重要性與相關(guān)性原則43
• 5.1.2 系統(tǒng)性原則43-44
• 5.1.3 成本與效益原則44
• 5.1.4 合規(guī)性原則44-45
• 5.1.5 實(shí)用性原則45
• 5.2 眾籌平臺內(nèi)部控制制度的建議45-51
• 5.2.1 完善眾籌平臺的控制環(huán)境45-46
• 5.2.2 完善眾籌平臺的控制程序46-51
• 參考文獻(xiàn)51-53
• 后記53-54

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前3條

1 肖本華;;美國眾籌融資模式的發(fā)展及其對我國的啟示[J];南方金融;2013年01期

2 吳文丹;;我國中小企業(yè)網(wǎng)絡(luò)融資發(fā)展對策探析[J];現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè);2011年09期

3 袁康;;互聯(lián)網(wǎng)時代公眾小額集資的構(gòu)造與監(jiān)管——以美國JOBS法案為借鑒[J];證券市場導(dǎo)報(bào);2013年06期

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 施郁梅;我國中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2012年

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本文編號：1122765