本文關(guān)鍵詞：H銀行內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀及其改善研究

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【摘要】：隨著金融改革的不斷深入以及銀行業(yè)競爭的日益激烈,城市商業(yè)銀行面臨著日益嚴(yán)峻的外部市場環(huán)境和不斷加大的內(nèi)部經(jīng)營壓力。城市商業(yè)銀行因其自身發(fā)展的特點、治理結(jié)構(gòu)和管理體制的特色以及跨區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略,切實轉(zhuǎn)變內(nèi)部控制理念、健全內(nèi)部控制制度、強(qiáng)化內(nèi)部控制手段、全面提升內(nèi)部控制管理水平對其增強(qiáng)核心競爭力和健康發(fā)展，進(jìn)而維護(hù)國家金融市場安全具有重要意義。本文選擇哈爾濱銀行為研究對象，以相關(guān)內(nèi)部控制理論為依據(jù)，采用文獻(xiàn)研究和實地調(diào)研等方法，對哈爾濱銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行深入了解，調(diào)查分析了哈爾濱銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題，并借鑒國際商業(yè)銀行內(nèi)部控制實踐成功經(jīng)驗,提出了改善哈爾濱銀行內(nèi)部控制的建議。 本文首先通過研究背景、研究意義、文獻(xiàn)綜述、研究思路與方法介紹，，說明本研究的必要性和可行性；其次概括地介紹了城市商業(yè)銀行的概念和特點，為后續(xù)研究做好鋪墊；接下來是在前述內(nèi)容基礎(chǔ)上，分別從內(nèi)部控制的五大要素詳細(xì)描述了哈爾濱銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，系統(tǒng)地分析了哈爾濱銀行內(nèi)部控制存在的問題，并有針對性地提出了完善哈爾濱銀行內(nèi)部控制的對策及建議；最后闡述了本文研究結(jié)論與展望。
【關(guān)鍵詞】：城市商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險
【學(xué)位授予單位】：黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-8
• 第一章 緒論8-14
• 1.1 研究背景8
• 1.2 研究目的與研究意義8-9
• 1.2.1 研究目的8
• 1.2.2 研究意義8-9
• 1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-11
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀9
• 1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀9-11
• 1.3.3 文獻(xiàn)評述11
• 1.4 研究內(nèi)容與研究方法11-14
• 1.4.1 研究內(nèi)容11
• 1.4.2 研究方法11-14
• 第二章 相關(guān)研究基礎(chǔ)14-20
• 2.1 城市商業(yè)銀行的概念及特點14
• 2.1.1 城市商業(yè)銀行的概念14
• 2.1.2 城市商業(yè)銀行的特點14
• 2.2 城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要內(nèi)容14-20
• 2.2.1 內(nèi)部控制目標(biāo)14-16
• 2.2.2 內(nèi)部控制原則16
• 2.2.3 內(nèi)部控制要素16-20
• 第三章 H 銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀20-30
• 3.1 H 銀行的控制環(huán)境21-24
• 3.1.1 公司治理環(huán)境21
• 3.1.2 企業(yè)文化21-22
• 3.1.3 組織結(jié)構(gòu)和授權(quán)分工22-23
• 3.1.4 人力資源政策環(huán)境23-24
• 3.2 H 銀行的風(fēng)險識別與評估24-25
• 3.2.1 風(fēng)險識別與評估范圍24
• 3.2.2 風(fēng)險識別和評估能力24-25
• 3.2.3 風(fēng)險應(yīng)對措施25
• 3.3 H 銀行的控制活動25-27
• 3.3.1 控制活動目標(biāo)25
• 3.3.2 控制活動類型25-27
• 3.4 H 銀行的信息與溝通27
• 3.4.1 信息獲取27
• 3.4.2 信息處理27
• 3.4.3 信息溝通27
• 3.5 H 銀行的內(nèi)部監(jiān)督27-30
• 3.5.1 內(nèi)部監(jiān)督方式27-28
• 3.5.2 評價主體28-30
• 第四章 H 銀行內(nèi)部控制存在的問題30-36
• 4.1 內(nèi)部控制環(huán)境較差30-31
• 4.1.1 公司治理結(jié)構(gòu)不健全30-31
• 4.1.2 內(nèi)部控制文化缺失31
• 4.1.3 人力資源政策失衡31
• 4.2 風(fēng)險識別與評估能力弱31-32
• 4.2.1 風(fēng)險評估滯后31-32
• 4.2.2 風(fēng)險評估方法落后32
• 4.3 控制活動缺乏效力32-33
• 4.3.1 職責(zé)分離不徹底32
• 4.3.2 制度執(zhí)行不到位32-33
• 4.4 信息與溝通渠道不暢33
• 4.4.1 信息系統(tǒng)管理松懈33
• 4.4.2 信息系統(tǒng)建設(shè)落后33
• 4.4.3 信息交流和反饋效率低33
• 4.5 內(nèi)部監(jiān)督乏力33-36
• 4.5.1 內(nèi)部監(jiān)督理念落后33-34
• 4.5.2 內(nèi)部審計獨立性不足34
• 4.5.3 內(nèi)部審計缺乏有效性34-36
• 第五章 H 銀行內(nèi)部控制改善對策及建議36-42
• 5.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)36-38
• 5.1.1 培育“以人為本”的內(nèi)部控制文化36
• 5.1.2 完善公司治理結(jié)構(gòu)36-37
• 5.1.3 優(yōu)化人力資源管理和激勵約束機(jī)制37-38
• 5.2 提升風(fēng)險識別與評估能力38
• 5.2.1 全面識別和評估風(fēng)險38
• 5.2.2 強(qiáng)化風(fēng)險評估技術(shù)38
• 5.3 強(qiáng)化內(nèi)部控制措施效用38-39
• 5.3.1 加強(qiáng)崗位職責(zé)分離38
• 5.3.2 提升內(nèi)部控制管理手段38-39
• 5.4 暢通信息交流渠道39-40
• 5.4.1 強(qiáng)化信息系統(tǒng)管理39
• 5.4.2 加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)39
• 5.4.3 暢通溝通渠道39-40
• 5.5 建立全方位的監(jiān)督體系40-42
• 5.5.1 重塑內(nèi)部審計理念40
• 5.5.2 構(gòu)建獨立和權(quán)威的內(nèi)部審計體系40
• 5.5.3 提升內(nèi)部審計效力40-42
• 第六章 結(jié)論與展望42-43
• 6.1 研究結(jié)論42
• 6.2 展望42-43
• 參考文獻(xiàn)43-45
• 致謝45-46
• 個人簡歷46
• 個人情況46
• 教育背景46
• 在學(xué)期間發(fā)表論文46

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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本文編號：1118556