本文關鍵詞：L集團供應鏈融資與信用風險管理案例研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,企業(yè)之間的競爭越來越激烈。根據(jù)科法斯公司發(fā)布的《中國企業(yè)信用風險報告2013》顯示,越來越多的企業(yè)采用賒銷、賒購的方式進行交易,商業(yè)信用在商品交易過程中的運用范圍愈加廣泛。但是中國企業(yè)總體商業(yè)信用風險也在不斷增大,企業(yè)信用風險管理活動變得越來越重要。對于供應鏈上的核心企業(yè)而言,隨著整個供應鏈的發(fā)展壯大,上下游的中小企業(yè)面臨越來越大的融資需求來支撐業(yè)務的不斷擴大,怎樣在業(yè)務擴大的同時轉(zhuǎn)移信用風險成為核心企業(yè)需要思考的問題。但由于這些中小企業(yè)自身規(guī)模以及還款能力的不足,自己尋求資金支持是非常困難的。供應鏈融資的出現(xiàn)很好的解決了供應鏈上下游中小企業(yè)的融資需要。金融機構利用供應鏈核心企業(yè)的信用對整個供應鏈的穩(wěn)定性做出評估,設計方案滿足整個供應鏈的融資需求,從而上下游企業(yè)融資需求得到滿足,同時核心企業(yè)應收賬款的回收得到保證,信用風險轉(zhuǎn)移至外部金融機構,而金融機構通過提供融資得到利差收入。供應鏈融資項目往往由核心企業(yè)尋找金融機構發(fā)起,在運行過程中由核心企業(yè)提供授信所需的信息并提供具體建議,核心企業(yè)在供應鏈融資中的信用管理是否成功對整個供應鏈融資項目的成功至關重要。所以從核心企業(yè)角度出發(fā)為供應鏈融資項目中的信用風險管理提出建議具有重要的意義。L集團是一家在信息產(chǎn)業(yè)內(nèi)多元化發(fā)展的大型企業(yè)集團。1998年,L公司就著手建立信用管理部門。經(jīng)歷了從無到有、從單一到完善的發(fā)展過程,L公司逐步形成了完善的全面信用管理體系。L公司的銷售方式是通過一級分銷商及二級經(jīng)銷商而進行的,多為中小規(guī)模的企業(yè),資金實力較弱。L集團為了幫助下游銷售渠道進行融資,轉(zhuǎn)移自己的信用風險,從2002年起開始構建中國區(qū)供應鏈融資項目�，F(xiàn)在運行的供應鏈融資項目共有三個,分別與銀行、金融公司以及互聯(lián)網(wǎng)融資機構等不同的外部金融機構進行合作。三個項目在抵押要求、賬期、費用、操作流程及授信額度范圍方面都不盡相同,些項目L集團在其中承擔連帶還款責任,而參與融資的企業(yè)在規(guī)模、訂單特點、還款風格方面也不甚相同。L集團的供應鏈融資項目具有多樣性,通過與不同的金融機構的合作達到滿足不同下游渠道融資需求的目的,從而提高信用風險管理效果。同時供應鏈融資項目又與日常的運營活動緊密結合。通過運營管理活動獲得關于融資項目參與主體財務狀況、交易信息及歷史還款記錄的連續(xù)數(shù)據(jù),掌握參與融資項目企業(yè)動態(tài),通過這些數(shù)據(jù)對融資主體的授信情況作出調(diào)整。L集團視供應鏈融資為一種信用風險轉(zhuǎn)移的工具,但這一工具同時也會帶來新的信用管理風險。在過程中依然發(fā)生下游渠道擅自挪用融資資金,引起信用風險爆發(fā)產(chǎn)生壞賬,為L集團帶來損失的例子。L集團供應鏈融資項目中,連帶還款責任的承擔,以及信用評價信息收集真實性不能保證的缺陷也為信用風險爆發(fā)、壞賬的出現(xiàn)埋下伏筆。信用風險管理活動是企業(yè)的一項重要管理活動,供應鏈融資中的核心企業(yè)要想取得競爭的優(yōu)勢,必須站在供應鏈的高度去研究信用管理,將供應鏈管理的研究成果用于信用風險管理中。所以在供應鏈融資中,核心企業(yè)對供應鏈融資成員的信用如何進行管理、對供應鏈融資帶來的風險如何進行防范就變成亟待解決的問題,這也是供應鏈融資是否能順利開展的關鍵,本文的寫作目的也在討論此問題。通過L集團的供應鏈融資項目的介紹和分析,發(fā)現(xiàn)供應鏈融資為作為核心企業(yè)的L集團帶來的機遇和挑戰(zhàn),評價L集團現(xiàn)有供應鏈融資管理的優(yōu)點和缺點。對如何應對供應鏈融資帶來的新的信用管理挑戰(zhàn)提出相應的解決方案,為廣大供應鏈中的核心企業(yè)完善信用管理提供幫助。
【關鍵詞】：供應鏈融資 信用管理 機遇 挑戰(zhàn)
【學位授予單位】：財政部財政科學研究所
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F275;F832.4
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 1 緒論11-17
• 1.1 選題背景及意義11-12
• 1.1.1 選題背景11
• 1.1.2 選題意義11-12
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.3 研究內(nèi)容14
• 1.4 研究方法14-17
• 2 關于供應鏈融資中核心企業(yè)信用管理的基本理論17-25
• 2.1 關于供應鏈融資以及核心企業(yè)的基本概念17-20
• 2.1.1 供應鏈融資概念17
• 2.1.2 核心企業(yè)概念17-18
• 2.1.3 供應鏈融資與傳統(tǒng)融資方式特點對比18-20
• 2.2 關于企業(yè)信用風險管理的基本理論20-25
• 2.2.1 企業(yè)信用產(chǎn)生的動機20-21
• 2.2.2 企業(yè)信用風險管理的主要內(nèi)容21-22
• 2.2.3 企業(yè)信用風險的特點22-23
• 2.2.4 信用風險管理與供應鏈融資的聯(lián)系23-25
• 3 L集團供應鏈融資案例分析25-39
• 3.1 案例背景(L集團及及其信用部門介紹)25-26
• 3.1.1 L集團(核心企業(yè))概況25
• 3.1.2 L集團信用管理部門介紹25-26
• 3.2 L公司供應鏈融資項目介紹26-34
• 3.2.1 L公司供應鏈融資項目產(chǎn)生背景26-28
• 3.2.2 L公司供應鏈信用融資體系介紹28-30
• 3.2.3 L公司分銷商融資項目現(xiàn)行方案介紹及分析30-33
• 3.2.4 L公司經(jīng)銷商融資項目現(xiàn)行方案介紹及分析33
• 3.2.5 L集團供應鏈媂資項目中關于授信額度的管理措施33-34
• 3.3 L集團供應鏈融資項目實施效果分析34-39
• 3.3.1 L集團信用風險轉(zhuǎn)移效果分析34-35
• 3.3.2 L集團下游企業(yè)參與融資數(shù)量分析35-36
• 3.3.3 L集團供應鏈融資項目實施的過程問題36-39
• 4 案例總結39-43
• 4.1 供應鏈融資項目為L集團信用風險管理帶來的機遇與挑戰(zhàn)39-40
• 4.1.1 供應鏈融資項目為L集團信用風險管理帶來的機遇39
• 4.1.2 供應鏈融資項目為L集團信用風險管理帶來的挑戰(zhàn)39-40
• 4.2 L集團供應鏈融資項目信用風險管理的優(yōu)缺點40-43
• 4.2.1 L集團供應鏈融資項目信用風險管理的優(yōu)點40-42
• 4.2.2 L集團供應鏈融資項目信用風險管理的缺點42-43
• 5 案例啟示-如何應對供應鏈融資中核心企業(yè)面臨的信用風險管理問題43-47
• 5.1 建立完善的供應鏈融資信息收集體系44-45
• 5.1.1 加入企業(yè)忠誠度評估數(shù)據(jù),確保融資資金去向44
• 5.1.2 通過激勵措施,確保數(shù)據(jù)收集連續(xù)及時性44
• 5.1.3 增加實地考察,確保數(shù)據(jù)真實性44-45
• 5.1.4 建立自有物流系統(tǒng),實時掌握存貨數(shù)據(jù)45
• 5.2 建立融資企業(yè)授信額度剩余管理體制45
• 5.2.1 每周期授信額度適時作出調(diào)整45
• 5.2.2 對未使用授信收取一定占用費45
• 5.3 建立多模式供應鏈融資項目45-47
• 5.3.1 針對不同企業(yè)融資需要建立相應融資項目45-46
• 5.3.2 與不同金融機構建立融資項目分散風險46-47
• 參考文獻47-49
• 致謝49

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前3條

1 譚敏;;商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務的新發(fā)展——供應鏈融資[J];經(jīng)濟研究導刊;2008年09期

2 黃靜;趙慶禎;;基于樸素貝葉斯的供應鏈金融信用風險預測分析[J];物流科技;2009年08期

3 鄒小們 ,唐元琦;物流金融淺析[J];浙江金融;2004年05期

  本文關鍵詞：L集團供應鏈融資與信用風險管理案例研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號：307175