本文關(guān)鍵詞：現(xiàn)階段中國地方政府債務(wù)風險評價與管理研究

  更多相關(guān)文章： 地方政府債務(wù)風險 綜合評價 債務(wù)預警

【摘要】： 我國預算法明確規(guī)定地方各級政府預算按照量入為出收支平衡的原則編制,不列赤字,除了法律和國務(wù)院另有規(guī)定外地方政府不得發(fā)行地方債券,但自從1994財政體制改革之后,許多地方政府出現(xiàn)了財政困難、工資欠發(fā)、赤字規(guī)模擴大、實際債務(wù)負擔沉重等一系列的現(xiàn)象。同時由于地方政府債務(wù)管理機構(gòu)以及管理方法上的落后,很多地區(qū)在債務(wù)資金的使用上出現(xiàn)了大量新增債務(wù)主要用與償還原有債務(wù)經(jīng)濟效益十分低下的現(xiàn)象,這樣使地方政府的債務(wù)就進入了自我膨脹的惡性循環(huán)中,地方政府債務(wù)也就存在著極大的風險。而地方政府債務(wù)的蔓延與發(fā)展又將產(chǎn)生十分嚴重的后果,因為這種蔓延與發(fā)展將嚴重制約地方經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展,加劇城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會發(fā)展的差距,進而誘發(fā)各種社會矛盾。而在2009年初中央政府為了增強地方提供配套資金以及地方政府投資的能力決定代發(fā)2000億元的地方政府債券,繼而從2009年3月開始中央政府開始代理發(fā)行了新疆、安徽、河南、四川、重慶、遼寧和天津政府債券,在這種情況下為了將政府負債的風險降低到最小的程度從而對地方政府的債務(wù)風險進行科學有效的監(jiān)管就顯得更加迫切和必要。圍繞這個主題主要從以下六個部分展開: 第一部分是地方政府債務(wù)風險的相關(guān)理論綜述。此部分主要從國外、國內(nèi)兩個方面對地方政府債務(wù)風險的相關(guān)理論進行述評,并分析目前地方政府債務(wù)風險的研究現(xiàn)狀和主流思想。 第二部分是地方政府債務(wù)風險相關(guān)的理論分析。此部分對地方政府債務(wù)風險的相關(guān)定義以及相關(guān)理論進行介紹,通過構(gòu)建政府、銀行、消費者的模型來分析地方政府債務(wù)風險的觸發(fā)機制;運用博弈論、公共選擇理論對我國地方政府債務(wù)風險的成因進行分析;運用公共產(chǎn)品外部性的理論來對地方政府債務(wù)風險的擴散機制進行分析;對目前地方政府債務(wù)風險評價中常用的方法進行概括,并提出了在本文中將使用的方法;并對常用預警方法進行介紹并提出了本文的選擇。 第三部分是地方政府的債務(wù)風險的實證分析。在此部分中在權(quán)重的確定上使用了主觀與客觀相結(jié)合的方法對我國25個省(市)的債務(wù)風險狀況進行了綜合評價,從而得出了25個省市債務(wù)風險狀況;對研究結(jié)果進行了聚類分析;同時對地方政府的債務(wù)風險和各地的財政經(jīng)濟風險進行相關(guān)分析;另外對我國隱性、或有債務(wù)進行了簡單的初步匡算。 第四部分是地方政府債務(wù)風險的成因分析。地方政府債務(wù)風險的成因主要包括兩個方面的原因,一方面的原因是地方政府事權(quán)與財權(quán)的不匹配,另外一個方面的原因是由于地方政府債務(wù)管理上的問題。 第五部分是國外地方政府債務(wù)風險管理及對我國的啟示。此部分主要對歐盟、美國、日本、巴西等國家地方政府債務(wù)風險的管理狀況進行了介紹,并對這些國家在舉債權(quán)、擔保、地方政府債務(wù)危機管理、地方政府債務(wù)管理機構(gòu)、債務(wù)管理權(quán)責劃分形式等一系列的方面進行比較,從而得出對我國地方政府債務(wù)管理的啟示。 第六部分是化解我國地方政府債務(wù)風險的具體建議部分。此部分對化解地方政府債務(wù)風險的總體思路和目標進行描述,并提出了防范地方政府債務(wù)風險的具體建議。這些具體建議包括:規(guī)范財政支出,增加地方政府財政收入,完善地方政府債務(wù)管理制度。同時對地方債務(wù)風險預警系統(tǒng)進行了總體上的概述,包括預警的步驟、預警指標的選擇、預警方法的選擇以及警度體系的確定,并對地方債務(wù)風險預警系統(tǒng)的設(shè)計原則、組織體系、實現(xiàn)結(jié)構(gòu)、功能結(jié)構(gòu)以及主要特點進行了論述。 通過以上部分的研究,研究結(jié)論主要如下: 1.對我國地方政府債務(wù)風險狀況的進行了綜合評價。從建立在顯性直接債務(wù)數(shù)據(jù)上的綜合評判結(jié)果來看,各個省份的地方政府債務(wù)風險的規(guī)模不大而且區(qū)別也不大;但是將我國隱性債務(wù)的初步匡算之后的規(guī)模與GDP及財政收入進行對比之后將發(fā)現(xiàn)我國地方政府的債務(wù)風險是很大的。 2.對地方債務(wù)風險的指標體系進行了梳理,分析了出于不同的角度所建立的指標體系及它們的適用范圍和特點,同時根據(jù)實際的研究以及數(shù)據(jù)選擇的需要進行了選擇與綜合,從而構(gòu)成了評價地方政府債務(wù)風險狀況的指標體系。同時將BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的方法引入對地方政府債務(wù)風險預警模型的研究之中。 3.具體設(shè)計了一個地方政府債務(wù)風險預警系統(tǒng)。從地方政府債務(wù)風險預警的功能上看,這個系統(tǒng)具有多種功能,這些功能包括警情判斷、風險的原因診斷、專家分析、風險分類處置等。從地方政府債務(wù)風險預警系統(tǒng)的設(shè)計上來看,這個系統(tǒng)具有這樣的特點,就是一方面運用計算機進行風險的警情判斷,另一方面運用專家決策系統(tǒng)進行風險分析以及風險原因的診斷,這樣就能對地方政府的風險狀況進行動態(tài)的監(jiān)測和全程的監(jiān)管。
【關(guān)鍵詞】：地方政府債務(wù)風險 綜合評價 債務(wù)預警
【學位授予單位】：遼寧大學
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2009
【分類號】：F812.7
【目錄】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-14
• 緒論14-22
• 0.1 問題的提出14-18
• 0.2 研究的意義18-19
• 0.3 研究方法19
• 0.4 基本結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容19-21
• 0.5 本文的創(chuàng)新點和不足21-22
• 1 地方政府債務(wù)風險理論綜述22-27
• 1.1 國外文獻綜述22-24
• 1.2 國內(nèi)研究綜述24-27
• 2 地方政府債務(wù)風險的相關(guān)理論27-50
• 2.1 地方政府債務(wù)風險的基本界定27-32
• 2.1.1 地方政府債務(wù)27-31
• 2.1.2 地方政府債務(wù)風險31-32
• 2.2 地方政府債務(wù)風險的經(jīng)濟分析32-39
• 2.2.1 債務(wù)風險形成的機理分析32-34
• 2.2.2 地方政府債務(wù)風險形成的博弈論分析34-37
• 2.2.3 地方政府債務(wù)風險形成的公共選擇理論分析37-38
• 2.2.4 地方政府債務(wù)風險擴大的外部性分析38-39
• 2.3 地方政府債務(wù)風險的管理分析39-41
• 2.3.1 地方政府債務(wù)風險管理的界定39
• 2.3.2 地方政府債務(wù)風險管理的一般過程39-40
• 2.3.3 地方政府債務(wù)風險管理的理論基礎(chǔ)40-41
• 2.4 地方政府債務(wù)風險評估方法與選擇41-47
• 2.4.1 評價地方政府債務(wù)風險常用的方法41-43
• 2.4.2 本文對地方政府債務(wù)風險評價方法的選擇43-47
• 2.5 地方政府債務(wù)風險預警方法及選擇47-50
• 2.5.1 風險預警常用的方法47-48
• 2.5.2 本文對地方政府債務(wù)風險預警方法的選擇48-50
• 3 地方政府債務(wù)風險的實證分析50-71
• 3.1 地方政府債務(wù)風險指標體系的選擇50-55
• 3.2 地方政府債務(wù)數(shù)據(jù)無量綱化55-57
• 3.3 地方政府債務(wù)風險權(quán)重系數(shù)的選擇57-61
• 3.4 本文的合成模型及結(jié)果61-63
• 3.5 評價結(jié)果的解釋63
• 3.6 地方政府債務(wù)風險結(jié)果的聚類分析63-65
• 3.7 地方債務(wù)風險與地方財政經(jīng)濟風險的相關(guān)分析65-68
• 3.8 我國地方政府隱性、或有債務(wù)規(guī)模的初步匡算68-71
• 4 地方政府債務(wù)風險的成因分析71-79
• 4.1 地方政府事權(quán)與財權(quán)不匹配71-73
• 4.1.1 地方政府事權(quán)的膨脹71-72
• 4.1.2 地方政府財力弱化難以滿足實際需要72-73
• 4.2 地方政府債務(wù)管理的問題73-79
• 4.2.1 地方債券發(fā)行制度存在風險74-76
• 4.2.2 地方政府借債能力與債務(wù)規(guī)模不匹配76
• 4.2.3 債務(wù)償還機制上存在明顯缺陷76-77
• 4.2.4 債務(wù)資金使用效率低77-78
• 4.2.5 債務(wù)管理體制存在風險78-79
• 5 國外地方政府債務(wù)風險管理及對我國的啟示79-91
• 5.1 國外地方政府債務(wù)風險管理介紹79-86
• 5.1.1 歐盟成員國地方政府債務(wù)風險的管理79-81
• 5.1.2 美國地方政府債務(wù)風險的管理81-84
• 5.1.3 日本地方政府債務(wù)風險的管理84-85
• 5.1.4 巴西地方政府債務(wù)風險的管理85-86
• 5.2 國外地方政府債務(wù)風險管理對我國的啟示86-91
• 5.2.1 地方政府擁有合法的舉債權(quán)，但要對債務(wù)進行擔保86-88
• 5.2.2 明確規(guī)定管理機構(gòu)和權(quán)限，管理模式不斷優(yōu)化88-89
• 5.2.3 地方政府舉債的形式需要一定的配套條件89
• 5.2.4 根據(jù)各國的國情決定地方政府債務(wù)管理的具體模式89-91
• 6 化解我國地方政府債務(wù)風險的具體建議91-112
• 6.1 規(guī)范財政支出91-92
• 6.1.1 合理界定政府之間事權(quán)91
• 6.1.2 劃清政府與市場的邊界91-92
• 6.1.3 建立科學的地方政府績效評價體系92
• 6.2 建立與事權(quán)相應(yīng)的財政收入體系92-94
• 6.2.1 完善地方稅體系92-93
• 6.2.2 規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度93-94
• 6.3 完善地方政府債務(wù)管理制度94-100
• 6.3.1 完善地方政府的融資制度94-95
• 6.3.2 健全地方政府債務(wù)的借用機制95-96
• 6.3.3 完善地方政府債務(wù)的償還機制96-97
• 6.3.4 提高債務(wù)資金的使用效率97
• 6.3.5 建立綜合的地方政府債務(wù)風險管理組織97-99
• 6.3.6 建立充分的信息披露制度99-100
• 6.4 建立地方政府債務(wù)風險預警機制100-112
• 6.4.1 總體概括101-106
• 6.4.2 地方政府債務(wù)風險預警系統(tǒng)的具體設(shè)計106-112
• 參考文獻112-120
• 致謝120-121
• 攻讀博士期間發(fā)表的論文以及參加科研情況121-122

【引證文獻】

中國碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 姜偉;地方政府負債風險及控制研究[D];東北林業(yè)大學;2011年

2 張碧;當前我國地方政府債務(wù)風險管理研究[D];財政部財政科學研究所;2011年

3 邱琳;公共選擇視角下的地方政府債務(wù)研究[D];上海交通大學;2011年

4 葉昭華;現(xiàn)階段我國地方政府債務(wù)風險問題研究[D];暨南大學;2012年

5 胡百英;地方政府債務(wù)風險的法律控制[D];華中師范大學;2012年

6 程安;地方政府融資平臺內(nèi)部控制問題的探析[D];江西財經(jīng)大學;2012年

7 劉小芳;風險循環(huán)評價導向下政府債務(wù)會計體系研究[D];重慶工商大學;2012年

8 徐莉麗;地方政府性債務(wù)風險管理研究[D];山東大學;2012年

9 李文聰;縣級政府債務(wù)及其風險問題研究[D];華南理工大學;2012年

10 錢潔之;我國地方政府債務(wù)風險研究[D];上海交通大學;2010年

，

本文編號：882501