本文關(guān)鍵詞：基于風(fēng)險(xiǎn)管理的我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究

  更多相關(guān)文章： 風(fēng)險(xiǎn)管理 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制

【摘要】：在經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代背景下,金融風(fēng)險(xiǎn)急劇放大,在國(guó)家金融體系中占據(jù)主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行,面臨到更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。尤其是近年來(lái),國(guó)內(nèi)曝光了一系列金融案件,銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制受到更為廣泛的關(guān)注。銀行業(yè)的健康發(fā)展,直接關(guān)系著金融體系的穩(wěn)定,甚至國(guó)家的安全。有效的內(nèi)部控制既是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù),也是加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管、維護(hù)金融穩(wěn)定的客觀要求。COSO發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》(ERM),為構(gòu)建完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制提供了新的思路。強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)管理中充分重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有效的控制風(fēng)險(xiǎn),能夠?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中提升自身優(yōu)勢(shì)建立一定基礎(chǔ),這也是構(gòu)建基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控的核心。本文以我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制為研究對(duì)象,運(yùn)用比較分析的方法,對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行了研究,將目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)這四個(gè)聯(lián)系緊密的要素合并稱為風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上的中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展趨勢(shì);其次運(yùn)用規(guī)范分析法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀及問(wèn)題進(jìn)行了歸納;最后通過(guò)引入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的整合框架,在風(fēng)險(xiǎn)管理框架八要素的基礎(chǔ)之上,對(duì)構(gòu)建我國(guó)基于風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制提出了相關(guān)建議。
【關(guān)鍵詞】：風(fēng)險(xiǎn)管理 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：長(zhǎng)安大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第一章 引言8-14
• 1.1 研究背景和意義8-9
• 1.2 研究文獻(xiàn)綜述9-12
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀綜述9-10
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀綜述10-12
• 1.3 研究思路及方法12-14
• 1.3.1 研究思路12-13
• 1.3.2 研究方法13-14
• 第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制相關(guān)理論基礎(chǔ)14-24
• 2.1 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)14-15
• 2.1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的涵義14
• 2.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類14-15
• 2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論15-17
• 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展15-16
• 2.2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理涵義16-17
• 2.2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)17
• 2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論17-21
• 2.3.1 內(nèi)部控制理論的發(fā)展17-19
• 2.3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制涵義19-21
• 2.3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本框架21
• 2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系21-24
• 2.4.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系21-23
• 2.4.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的差異23
• 2.4.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的融合23-24
• 第三章 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問(wèn)題分析24-33
• 3.1 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)況24-27
• 3.1.1 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程24-26
• 3.1.2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展特征26
• 3.1.3 對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀的調(diào)研案例26-27
• 3.2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題分析27-33
• 3.2.1 控制環(huán)境方面27-28
• 3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面28-29
• 3.2.3 控制活動(dòng)方面29-30
• 3.2.4 信息和溝通方面30-31
• 3.2.5 監(jiān)控方面31-33
• 第四章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的構(gòu)建33-47
• 4.1 構(gòu)建基于風(fēng)險(xiǎn)管理的我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的必要性33-35
• 4.1.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系的涵義33-34
• 4.1.2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理框架的考慮34-35
• 4.2 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)銀行內(nèi)控體系的構(gòu)建思路35-37
• 4.2.1 從風(fēng)險(xiǎn)管理視角確定企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)35
• 4.2.2 基于ERM框架建立內(nèi)部控制體系35-36
• 4.2.3 引入評(píng)價(jià)及監(jiān)督機(jī)制以持續(xù)改進(jìn)36-37
• 4.3 構(gòu)建基于風(fēng)險(xiǎn)管理的我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體系37-44
• 4.3.1 建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的內(nèi)部環(huán)境37-39
• 4.3.2 完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程39-41
• 4.3.3 控制活動(dòng)精細(xì)化41-42
• 4.3.4 強(qiáng)化高效安全的信息溝通渠道建設(shè)42
• 4.3.5 健全內(nèi)控監(jiān)督與評(píng)價(jià)42-44
• 4.4 商業(yè)銀行內(nèi)部控制在各層級(jí)構(gòu)建的重點(diǎn)整合44-47
• 4.4.1 總行層級(jí)44
• 4.4.2 分行層級(jí)44-46
• 4.4.3 基層行層級(jí)46-47
• 第五章 案例分析——A分行反洗錢的操作風(fēng)險(xiǎn)案例47-53
• 5.1 A銀行概況47
• 5.2 案例背景及分析47-49
• 5.3 案例小結(jié)49-53
• 參考文獻(xiàn)53-57
• 攻讀學(xué)位期間取得的研究成果57-58
• 致謝58

【引證文獻(xiàn)】

中國(guó)重要會(huì)議論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 工行內(nèi)審上海分局課題組;;商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的策略研究[A];全國(guó)內(nèi)部審計(jì)理論研討優(yōu)秀論文集三等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2011年

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本文編號(hào)：680361