本文關鍵詞：基于內部控制評價的商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：商業(yè)銀行屬于高風險的運營行業(yè)，在金融全球化一體化的21世紀，在金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，同業(yè)競爭加劇的時代，商業(yè)銀行的風險管理已經(jīng)是不得不面對的常態(tài)化管理模式了。現(xiàn)行的商業(yè)銀行的風險管理模式包括內部控制管理和經(jīng)濟資本管理，兩者都是以風險管理為目的的管理體系，在商業(yè)銀行中卻處于并行的狀態(tài)，不僅各自的運行存在諸多的問題，而且加大了風險管理的成本和延緩了風險管理效率，積累了諸多弊端。本文通過對經(jīng)濟資本管理與風險管理、內部控制管理與風險管理理論的分析，認為經(jīng)濟資本管理與內部控制制度有融合的基礎；在通過分析我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的風險管理體系中存在的弊端，在融合風險管理理論、經(jīng)濟資本管理理論、委托代理理論、內部控制理論，結合商業(yè)銀行的風險控制目標和經(jīng)營目標的基礎上，提出建立一個可以覆蓋商業(yè)銀行全面風險管理的有效機制——嵌入式經(jīng)濟資本風險管理體系，將全面風險管理內部控制框架和經(jīng)濟資本管理做互補式有效結合，形成一個全面的商業(yè)銀行風險管理體系，為商業(yè)銀行有效的防范風險，創(chuàng)造價值，可持續(xù)發(fā)展服務。 嵌入式的經(jīng)濟資本風險管理理論體系是指商業(yè)銀行全面風險管理框架下的經(jīng)濟資本風險控制體系，這個體系是將全面風險管理的內部控制框架和經(jīng)濟資本風險管理模式充分融合和互補，以制度為保障，，以風險計量為核心，以風險績效為評價手段，形成動態(tài)的、全面的、符合商業(yè)銀行管理目標的風險管控機制。嵌入式經(jīng)濟資本風險控制體系的目標定位為可容忍風險程度下企業(yè)價值最大化，控制結構是將COSO—ERM的結構與經(jīng)濟資本管理流程相結合，在經(jīng)濟資本的計量、配置和績效評價的每一個環(huán)節(jié)中，明確風險管理目標，建立全面風險管理要素；考慮到商業(yè)銀行所面對風險的復雜性和經(jīng)濟資本的虛擬性和不確定性，在設計全面風險管理框架體系的過程中，嘗試以風險類別為視角、以經(jīng)濟資本管理流程為視角等不同視角的控制制度融合問題，研究內部控制制度在對經(jīng)濟資本管理中的適用性和可變化性，并以商業(yè)銀行操作風險為例說明控制流程的設計。 在構建嵌入式經(jīng)濟資本全面風險管理的理論體系的基礎上，選擇我國工商銀行的數(shù)據(jù)為例，對經(jīng)濟資本管理和內部控制制度相結合的理論進行實證研究。實證研究的結果表明：首先，基于內控評價結果修正的基本指標法，從我國商業(yè)銀行操作風險的主要因素出發(fā)，結合商業(yè)銀行對其自身的操作風險控制能力，計量出了與操作風險相匹配的經(jīng)濟資本，進而對經(jīng)濟資本合理地分配提供了依據(jù)，這就構成了度量我國商業(yè)銀行操作風險的一個有效途徑。其次，修正后的操作風險經(jīng)濟資本度量模型能夠反映我國商業(yè)銀行內部控制薄弱的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行的管理者可以通過計量結果倒推內部控制中的缺陷，使得操作風險計量的意義得到了延伸。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 經(jīng)濟資本 風險管理 內部控制 嵌入式
【學位授予單位】：中國海洋大學
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2012
【分類號】：F832.2
【目錄】：

• 摘要5-7
• Abstract7-12
• 1 緒論12-40
• 1.1 選題背景12-18
• 1.1.1 金融創(chuàng)新增加商業(yè)銀行收益的同時也使風險不斷的積累12-13
• 1.1.2 金融業(yè)同業(yè)競爭加劇使得商業(yè)銀行需要進行內部管理創(chuàng)新13
• 1.1.3 經(jīng)濟資本管理的引進與風險管理體系的創(chuàng)新要求13-15
• 1.1.4 商業(yè)銀行基于監(jiān)管目標要求經(jīng)濟資本管理與內部控制相結合15-16
• 1.1.5 經(jīng)濟資本管理的引進使得商業(yè)銀行管理系統(tǒng)在與其兼容過程中產(chǎn)生矛盾16
• 1.1.6 內部控制在商業(yè)銀行風險管理中的重要性進一步加強16-18
• 1.2 文獻綜述18-36
• 1.2.1 關于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的文獻綜述18-22
• 1.2.2 關于內部控制的文獻綜述22-34
• 1.2.3 總體評價34-36
• 1.3 研究方法與研究目標36-38
• 1.3.1 研究方法36-37
• 1.3.2 研究的目標37-38
• 1.4 研究的內容及創(chuàng)新38-40
• 1.4.1 研究的內容框架38-39
• 1.4.2 研究創(chuàng)新39-40
• 2 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本理論與風險管理40-65
• 2.1 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的概念辨析40-41
• 2.2 經(jīng)濟資本管理的基礎理論41-46
• 2.2.1 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的主要內容41-43
• 2.2.2 銀行經(jīng)濟資本管理的多元價值取向43-46
• 2.2.3 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的基本步驟46
• 2.3 經(jīng)濟資本管理流程與相關理論46-61
• 2.3.1 經(jīng)濟資本計量與理論基礎47-53
• 2.3.2 經(jīng)濟資本配置理論53-58
• 2.3.3 經(jīng)濟資本績效評價理論58-61
• 2.4 經(jīng)濟資本與銀行風險管理的本質61-65
• 2.4.1 商業(yè)銀行風險管理的概念和特點61-63
• 2.4.2 經(jīng)濟資本管理與商業(yè)銀行風險管理的關系63-65
• 3 內部控制理論與商業(yè)銀行風險管理65-101
• 3.1 內部控制理論65-73
• 3.1.1 委托代理理論與內部控制65-69
• 3.1.2 企業(yè)內部控制的理論內涵69-73
• 3.2 商業(yè)銀行內部控制的框架內容73-94
• 3.2.1 商業(yè)銀行內部控制的理論概述74-84
• 3.2.2 商業(yè)銀行內部控制評價的功效84-86
• 3.2.3 商業(yè)銀行內部控制評價體系86-94
• 3.3 內部控制與風險管理的本質94-101
• 3.3.1 從內部控制制度演變看與風險管理的關系94-95
• 3.3.2 內部控制與風險管理的理論辨析95-98
• 3.3.3 商業(yè)銀行內部控制與風險管理的定位98-101
• 4 商業(yè)銀行內部控制實踐與經(jīng)濟資本管理的現(xiàn)狀101-115
• 4.1 商業(yè)銀行內部控制的實踐101-105
• 4.1.1 我國商業(yè)銀行內部控制的發(fā)展歷程101-103
• 4.1.2 我國商業(yè)銀行內部控制現(xiàn)狀103-105
• 4.2 商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的現(xiàn)狀105-110
• 4.2.1 國內商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的引入與發(fā)展105-106
• 4.2.2 經(jīng)濟資本在國內商業(yè)銀行風險控制中的應用106-110
• 4.3 商業(yè)銀行基于內部控制和經(jīng)濟資本的風險管理存在的問題110-115
• 4.3.1 基于內部控制的風險管理存在的問題110-111
• 4.3.2 基于經(jīng)濟資本的風險管理存在的問題111-113
• 4.3.3 內部控制規(guī)范和商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的不協(xié)調113-115
• 5 商業(yè)銀行內部控制與經(jīng)濟資本管理的契合研究115-129
• 5.1 內部控制與經(jīng)濟資本管理結合的理論可行性115-119
• 5.1.1 全面風險管理目標的一致性115-117
• 5.1.2 經(jīng)濟資本與全面風險管理框架的關聯(lián)圖117-119
• 5.2 嵌入式經(jīng)濟資本風險管理的實踐可行性119-129
• 5.2.1 商業(yè)銀行內部控制與經(jīng)濟資本管理的關系119-121
• 5.2.2 嵌入式的經(jīng)濟資本風險控制體系的基礎理論121-126
• 5.2.3 嵌入式經(jīng)濟資本風險管理的相關策略126-129
• 6 商業(yè)銀行基于內部控制的經(jīng)濟資本管理實證研究129-150
• 6.1 操作風險實證的理論依據(jù)129-131
• 6.2 模型的理論基礎131-134
• 6.2.1 選取修正對象131
• 6.2.2 操作風險的一般成因分析——內控制度不完善131-133
• 6.2.3 內控評價對操作風險度量的影響133-134
• 6.3 模型設定134-137
• 6.3.1 層次分析法134-135
• 6.3.2 模糊數(shù)學法綜合評價模型135-136
• 6.3.3 基本指標法劑量操作風險對應的經(jīng)濟資本136
• 6.3.4 模型流程及參數(shù)設定136-137
• 6.4 基于內部評價結果修正操作風險對應經(jīng)濟資本的實證分析137-150
• 6.4.1 選取度量對象137
• 6.4.2 確定內控評價系數(shù)137-148
• 6.4.3 計算工商銀行近三年年均總收入148
• 6.4.4 基于內控評價結果的操作風險經(jīng)濟資本的計量和評價148-150
• 7 結論與局限150-152
• 7.1 結論150
• 7.2 局限150-152
• 參考文獻152-158
• 致謝158-159
• 個人簡歷159
• 攻讀博士學位期間發(fā)表論文159

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 陳旭東;吳昊e

本文編號：374761