近年來,上市公司和證券市場財務(wù)丑聞與舞弊案例不斷,使人們逐漸認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性。內(nèi)部控制對于防止舞弊和保護(hù)企業(yè)的有形和無形資產(chǎn)起到了十分重要的作用。隨著我國電力體制改革的不斷深化,電力企業(yè)遇到的壓力和風(fēng)險日益嚴(yán)峻。因此,需要有效運(yùn)行的內(nèi)部控制來把握改革中的發(fā)展機(jī)遇,降低發(fā)展中的潛在風(fēng)險。本文首先通過大量文獻(xiàn)閱讀分析與探討了有關(guān)全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。其次,對全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的相關(guān)概念和理論基礎(chǔ)進(jìn)行了闡述,主要包括定義、發(fā)展歷程和兩者的區(qū)別及聯(lián)系。接著,本文從COSO全面風(fēng)險管理框架的八個要素展開,選取典型案例J省電力公司進(jìn)行案例分析。筆者結(jié)合J省電力公司的實際情況,通過運(yùn)用深入訪談、問卷調(diào)查等方法,對其內(nèi)控的現(xiàn)狀進(jìn)行研究。根據(jù)收集到的資料,筆者提出了五個方面的問題,并從全面風(fēng)險管理角度出發(fā),有針對性的提出改進(jìn)措施及建議。最后,指出本文存在的不足以及對未來研究的展望。由于電力行業(yè)的特殊性,本文對于其他電力公司的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制工作能帶來一些參考價值。 

【文章頁數(shù)】：59 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 導(dǎo)論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 可能的創(chuàng)新點與不足
第二章 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制
        2.1.1 內(nèi)部控制定義
        2.1.2 內(nèi)部控制發(fā)展歷程
    2.2 全面風(fēng)險管理
        2.2.1 全面風(fēng)險管理定義
        2.2.2 全面風(fēng)險管理發(fā)展歷程
    2.3 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的關(guān)系
        2.3.1 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的區(qū)別
        2.3.2 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的聯(lián)系
第三章 J省電力公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 J省電力公司概況
    3.2 J省電力公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部環(huán)境
        3.2.2 目標(biāo)設(shè)定
        3.2.3 事項識別
        3.2.4 風(fēng)險評估
        3.2.5 風(fēng)險應(yīng)對
        3.2.6 控制活動
        3.2.7 信息與溝通
        3.2.8 監(jiān)控
    3.3 J省電力公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀問卷調(diào)查研究
        3.3.1 問卷調(diào)查內(nèi)容
        3.3.2 問卷調(diào)查設(shè)計
        3.3.3 問卷調(diào)查發(fā)放和回收情況
        3.3.4 問卷調(diào)查結(jié)果分析
    3.4 本章小結(jié)
第四章 J省電力公司內(nèi)部控制存在的問題及成因分析
    4.1 J省電力公司內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 風(fēng)險管理組織體系不健全
        4.1.2 風(fēng)險管理意識薄弱
        4.1.3 缺乏風(fēng)險與業(yè)績考核機(jī)制
        4.1.4 全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不完善
        4.1.5 缺乏有效內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
    4.2 J省電力公司內(nèi)部控制存在問題的成因分析
    4.3 本章小結(jié)
第五章 基于全面風(fēng)險管理的J省電力公司內(nèi)部控制改進(jìn)措施
    5.1 建立全面風(fēng)險管理職能部門
    5.2 強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的企業(yè)文化
        5.2.1 風(fēng)險管理融入企業(yè)文化建設(shè)全過程
        5.2.2 加強(qiáng)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)機(jī)制
        5.2.3 加強(qiáng)風(fēng)險管理人員體系建設(shè)
    5.3 加強(qiáng)風(fēng)險與業(yè)績考核機(jī)制
        5.3.1 建立全員風(fēng)險管理績效考核體系
        5.3.2 風(fēng)險管理與平衡計分卡融合
    5.4 完善全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)
        5.4.1 風(fēng)險信息各環(huán)節(jié)溝通
        5.4.2 設(shè)立風(fēng)險警報程序
        5.4.3 加強(qiáng)全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)
    5.5 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
    5.6 本章小結(jié)
第六章 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 未來展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]國有企業(yè)全面風(fēng)險管理優(yōu)化研究[J]. 趙毓嵐.  財會學(xué)習(xí). 2019(05)
[2]強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險管理的現(xiàn)實路徑[J]. 張華良.  中國內(nèi)部審計. 2018(12)
[3]企業(yè)的全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的研究[J]. 楊帆.  經(jīng)貿(mào)實踐. 2018(23)
[4]COSO風(fēng)險管理框架的新變化及啟示[J]. 王慧.  審計月刊. 2018(09)
[5]淺析全面風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系[J]. 郝雪梅.  統(tǒng)計與管理. 2017(11)
[6]如何加強(qiáng)縣級供電企業(yè)全面風(fēng)險管理[J]. 劉明君.  財會學(xué)習(xí). 2017(20)
[7]基于全面風(fēng)險管理的企業(yè)內(nèi)部控制對策研究[J]. 宋潔.  經(jīng)貿(mào)實踐. 2017(17)
[8]新形勢下電力企業(yè)全面風(fēng)險管理[J]. 楊紅兵.  中外企業(yè)家. 2017(02)
[9]淺談當(dāng)前電力企業(yè)中全面風(fēng)險控制管理工作[J]. 李剛,胡巍巍.  財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版). 2016(19)
[10]全面風(fēng)險管理視角下的企業(yè)內(nèi)部控制體系研究[J]. 潘玉琪.  中國內(nèi)部審計. 2016(08)

碩士論文
[1]山東電力集團(tuán)公司全面風(fēng)險管理研究[D]. 董雪.山東大學(xué) 2012



本文編號：3668333