發(fā)布時間：2022-02-11 19:36

　　壽險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的經(jīng)營主體,其產(chǎn)品是“先付費,后服務(wù)”,未來需要履行給付義務(wù),其負債驅(qū)動經(jīng)營的特點,決定了管理和控制償付能力風(fēng)險是非常重要的。所以,防范風(fēng)險是壽險公司的生命線,是管理工作的重中之重。為了保證公司的持續(xù)有效經(jīng)營,必須對公司面臨的償付能力風(fēng)險進行有效的管理,所以建立以償付能力為核心的風(fēng)險管理體系變得尤為重要。2016年償二代正式實施,壽險公司根據(jù)監(jiān)管要求建設(shè)了以償付能力為核心的風(fēng)險管理體系,以期達到有效的防范經(jīng)營風(fēng)險,促進公司穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展的目的。本文首先梳理了風(fēng)險管理的發(fā)展及新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險管理思想與框架,進而描述了中國新的償二代體系的發(fā)展歷程,最后結(jié)合調(diào)查分析和AB公司案例,對“償二代”的實施情況、壽險公司的實施現(xiàn)狀和存在的問題進行系統(tǒng)歸納,尤其對最關(guān)鍵的償付能力方面的風(fēng)險管理展開針對性分析并提出改善措施,研究結(jié)論與建議對壽險公司提高風(fēng)險管理水平、防范經(jīng)營風(fēng)險和促進壽險業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展有良好借鑒。 

【文章來源】：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)北京市211工程院校教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：48 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖２－２全面風(fēng)險管理與戰(zhàn)略的關(guān)系??

而風(fēng)險偏好是根據(jù)公司的愿景、使命和價值觀制訂的，戰(zhàn)略的選擇是依據(jù)風(fēng)險偏??好，進而恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略選擇可以保證公司的戰(zhàn)略與公司的愿景、使命和價值觀相匹??配。所以風(fēng)險管理和戰(zhàn)略的關(guān)系詳見圖２－３??圖２－２全面風(fēng)險管理與戰(zhàn)略的關(guān)系??ＣＯＳＯ重新定義的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系是：內(nèi)部控制是風(fēng)險管理不可??分割的一部分，全面風(fēng)險管理涵蓋更多的內(nèi)容，如戰(zhàn)略制訂、治理結(jié)構(gòu)、與利益??相關(guān)者的溝通和績效評定＝??風(fēng)險管理框架吋以提高企業(yè)價值。從整體上全面的把控風(fēng)險，利用風(fēng)險因素??之間的負相關(guān)性，顯著降低企業(yè)所面臨的總體風(fēng)險，讓企業(yè)健康發(fā)展，持續(xù)不斷??的提高企業(yè)價值。??風(fēng)險管理若執(zhí)行到位，在公司上下能夠有效實施，可以有效的降低企業(yè)的風(fēng)??險管理成本，不斷促進公司提高決策水平，并保證決策的有效性，實現(xiàn)增強競爭??優(yōu)勢的目的。風(fēng)險管理框架的建立為行業(yè)的健康發(fā)展提供了可參考的一體化的風(fēng)??險管理模式，有助于保險公司制定有效的風(fēng)險管理制度，提高營運效率，有效保??證行業(yè)的健康運營，具有很強的理論和實踐意義。??風(fēng)險管理本質(zhì)ｈ是一個動態(tài)的、多方向和反復(fù)的過程

根據(jù)普華永道２０１７年上半年發(fā)布的《２０１７保險公司償二代二支柱暨風(fēng)險管??理調(diào)查報告》（下稱《報告》）［普華永道，２０１７年６月６日］所述，行業(yè)對ＳＡＲＭＲＡ??得分預(yù)期可看出２０１７年相較于２０１６年的第一次正式評估更加的謹慎嚴格，受訪??的１０７家機構(gòu)在今年的平均預(yù)期得分為７８．?５８，但是２０１６年他們的平均預(yù)期得??分則為７８．?６１分。普華永道則預(yù)計２０１７年ＳＡＲＭＲＡ的平均監(jiān)管評分較之２０１６年??會有小幅提升。??普華永道的觀點是平均預(yù)期得分的下降，除了受行業(yè)預(yù)期越發(fā)變得謹慎有關(guān)??之外，還需要考慮兩個主要因素：一、２０１７年新增的受訪機構(gòu)大多為風(fēng)險管理??基礎(chǔ)相對較差的中小或新成立公司；二、大多數(shù)公司因為預(yù)期到２０１７年評估標(biāo)??準(zhǔn)很可能會調(diào)整，在執(zhí)行上會變得更加嚴格，所以采用丫更高的標(biāo)準(zhǔn)。５７％初建??風(fēng)險管理體系的公司根據(jù)償二代有關(guān)規(guī)定，ＳＡＲＭＲＡ得分為滿分，則最低資本減??少１０％；若評估為０分，則最低資本將増加４０％。只有風(fēng)險管理能力評估得分在??８０分以上，公司最低資本才不受其風(fēng)險管理能力的影響。??據(jù)了解，在去年首次出爐的正式ＳＡＲＭＲＡ評估中，納入到ＳＡＲＭＲＡ的評估范圍??的壽險公司，他們的平均得分為７６．?３５分。??

【參考文獻】：
期刊論文
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博士論文
[1]保險公司全面風(fēng)險管理研究[D]. 張敏.南開大學(xué) 2010



本文編號：3620842